Cara memenuhi syarat untuk mendapatkan pajak penghasilan modal untuk penjualan rumah.
Aturan lama:
Hingga tahun 1997, begitu Anda mencapai usia 55 tahun, Anda memiliki opsi satu kali untuk tidak termasuk keuntungan hingga $ 125.000 atas penjualan rumah Anda dengan menyediakan tempat tinggal utama Anda.
Aturan baru:
Sekarang, siapa pun, tanpa memandang usia, dapat mengecualikan hingga $ 250.000 keuntungan atau $ 500.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama pada penjualan sebuah rumah.
Itu berarti kebanyakan orang tidak akan membayar pajak kecuali mereka telah tinggal di sana kurang dari 2 dari 5 tahun terakhir
Siapa yang Memenuhi Syarat untuk Keuntungan Bebas Pajak Ketika Mereka Menjual Rumah Mereka?
Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan tax inclusion modal pada penjualan rumah Anda, Anda harus memenuhi persyaratan IRS berikut.
- Memiliki rumah setidaknya selama 2 tahun. (uji kepemilikan)
- Tinggal di rumah sebagai rumah utama Anda selama minimal 2 tahun. Ini adalah uji coba. Jika Anda berencana menyewakan rumah Anda untuk sebagian tahun, pelajari tes penggunaan ini dengan hati-hati. Jumlah keuntungan yang dapat Anda kecualikan dari pajak mungkin sebanding dengan seberapa banyak Anda menggunakannya vs. menyewanya.
- Selama periode 2 tahun yang berakhir pada tanggal penjualan, Anda tidak mengecualikan keuntungan dari penjualan rumah lain.
Anda dapat menggunakan pengecualian keuntungan modal ini untuk menghindari pajak atas penjualan rumah berulang kali.
Bagaimana Apakah Keuntungan atau Kerugian Dihitung?
Hitung keuntungan modal di rumah Anda dengan mengambil harga pembelian rumah yang asli dan kurangi semua biaya penjualan yang berlaku, kurangi basis biaya.
(apa yang Anda bayar untuk rumah ditambah biaya perbaikan rumah yang memenuhi syarat.)
Sebagai contoh, katakanlah Anda membayar $ 100.000 dan menghabiskan $ 20.000 sebagai tambahan. Basis biaya Anda adalah $ 120.000. Anda kemudian mengambil harga jual rumah Anda untuk lebih sedikit komisi. Katakanlah rumah Anda dijual seharga $ 250.000 dan komisi dan biaya adalah $ 6.000.
Anda menerima $ 244.000. Perbedaan antara $ 244.000 dan $ 120.000 adalah keuntungan modal Anda. Jika Anda telah tinggal di rumah selama 2 tahun terakhir, dan memenuhi persyaratan lainnya, Anda tidak akan membayar pajak untuk keuntungan ini.
Jika Anda mengalami kerugian - berarti rumah Anda bernilai lebih rendah dari yang Anda bayar - Anda tidak bisa mengambil kerugian sebagai pengurangan pajak.
Bagaimana Jika Anda Memiliki Lebih dari $ 250k ($ 500k jika Menikah) dari Keuntungan?
Anda akan memiliki tagihan pajak untuk jumlah keuntungan di atas $ 250.000 atau $ 500.000 jika Anda sudah menikah. Jenis keuntungan ini dikenakan pajak pada tingkat pajak keuntungan modal . Untuk membantu mengurangi jumlah keuntungan kena pajak, simpan kwitansi dan catatan perbaikan apa pun yang Anda lakukan di rumah. Beberapa jenis perbaikan rumah dapat ditambahkan ke basis biaya Anda, dan dengan demikian akan mengurangi jumlah keuntungan yang dilaporkan.
Bagaimana Jika Anda Tidak Memiliki dan Tinggal di Rumah selama Paling Sedikit Dua Tahun?
Jika Anda memiliki rumah kurang dari satu tahun, setiap keuntungan atas jumlah yang tidak dapat dikecualikan dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Jika Anda memiliki rumah lebih dari satu tahun, tarif pajak keuntungan modal akan berlaku, yang kemungkinan akan lebih rendah dari tarif pajak penghasilan biasa Anda.
Cara Menggunakan Ekuitas Rumah Bebas Pajak untuk Mengumpulkan Kekayaan Pensiun
Adalah mungkin untuk menggunakan pengecualian pajak ini pada keuntungan untuk mengakumulasi aset-aset pensiun.
Sebagai contoh, satu orang adalah pembangun rumah, dan setiap dua tahun, ia membeli tanah dan membangun rumah baru bagi keluarga. Begitu mereka pindah ke rumah baru, ia akan menjual rumah tua itu dan menggunakan sebagian uang bebas pajak dari penjualan rumah itu untuk mulai membangun rumah yang berikutnya.
Meskipun pindah setiap dua tahun bukan untuk semua orang, itu memungkinkan mereka untuk mengumpulkan aset bebas pajak. Setiap dua tahun mereka akan menggunakan sebagian dari keuntungan bebas pajak untuk membangun rumah berikutnya dan menyetor sebagian ke dalam akun investasinya.
Risiko strategi ini: selama waktu di mana real estate terdepresiasi, rencana ini tidak akan berfungsi. Anda bisa terjebak menahan dua rumah selama beberapa tahun sampai pasar pulih.
Rumah Anda mungkin adalah aset paling berharga Anda. Sangat menyenangkan mengetahui bahwa ketika Anda akhirnya menjualnya, sebagian besar laba yang Anda hasilkan tidak akan masuk ke IRS.