Aturan dan Pedoman untuk Mengurangi Sumbangan Amal
Namun, tidak semua orang dapat mengurangi kontribusi amal mereka. Anda harus memerinci pengurangan pajak untuk mengklaim sumbangan amal apa pun, dan ini biasanya hanya untuk kepentingan terbaik Anda jika total semua potongan yang Anda kategorikan melebihi jumlah pengurangan standar yang akan Anda terima untuk status pengarsipan Anda.
Cara Mengklaim Pengurangan Sumbangan Amal
Anda mengklaim pengurangan pajak untuk memberi amal di Jadwal A dari Formulir 1040. Jadwal tidak hanya untuk mengklaim sumbangan amal. Ini mencakup dan menghitung semua potongan yang diperinci yang berhak Anda klaim sehingga Anda dapat mentransfer totalnya ke pengembalian pajak Anda sebagai pengganti pengurangan standar. Pengurangan perincian lain yang mungkin termasuk hal-hal seperti biaya medis dan gigi yang Anda bayarkan untuk diri sendiri atau tanggungan Anda selama tahun itu - termasuk premi asuransi - serta pajak lain yang mungkin telah Anda bayar dan bunga hipotek rumah.
Aturan untuk Mengklaim Pengurangan Kontribusi Amal
IRS memberlakukan beberapa aturan untuk mengklaim pengurangan sumbangan amal:
- Anda harus benar-benar menyumbangkan uang atau properti. Janji atau janji untuk berdonasi tidak dapat dikurangkan hingga Anda benar-benar membayar.
- Anda harus berkontribusi pada organisasi bebas pajak yang memenuhi syarat. Amal akan memberi tahu Anda jika mereka memiliki status bebas pajak 501 (c) (3), tetapi beberapa organisasi, termasuk gereja dan organisasi keagamaan lainnya, tidak diwajibkan untuk memperoleh 501 (c) (3) status dari IRS. Mereka dihitung sebagai amal yang berkualitas, terlepas dari kepercayaan dan perusahaan-perusahaan relawan sukarela nirlaba.
- Anda harus memenuhi beberapa persyaratan penyimpanan catatan. Ini termasuk menyimpan cek yang dibatalkan, surat pengakuan dari badan amal dan penilaian yang menentukan nilai properti yang disumbangkan.
Menyimpan Catatan Donasi Anda
Catatan tertulis Anda harus menunjukkan nama organisasi amal, tanggal kontribusi Anda, dan jumlah yang Anda berikan.
Cek yang dibatalkan berfungsi dengan baik karena nama badan amal, tanggal dan jumlah hadiah semuanya muncul di sana. Pernyataan bank juga bagus, ketika mereka menunjukkan hadiah yang dibayar oleh kartu debit, dan pernyataan kartu kredit berfungsi ketika mereka menunjukkan informasi yang sama ini.
Organisasi amal akan sering memberikan surat pengakuan atau tanda terima tertulis kepada para donor. IRS dapat melarang sumbangan amal sebesar $ 250 atau lebih jika Anda tidak memiliki pengakuan tertulis dari badan amal untuk mendokumentasikan hadiah Anda. Jika Anda membuat lebih dari satu kontribusi di atas jumlah ini, Anda akan membutuhkan pengakuan terpisah untuk masing-masing atau pengakuan tunggal harus mencantumkan setiap donasi secara rinci dengan tanggal yang Anda buat.
Kontribusi Non Tunai
Anda harus dapat membuktikan nilai pasar yang adil dari barang atau properti yang Anda donasikan, termasuk kendaraan, kapal atau bahkan pesawat, dan Anda akan membutuhkan pengakuan tertulis dari badan amal untuk jenis hadiah ini juga. Anda harus mengisi Formulir 8283 dan menyertakan ini dengan pengembalian pajak Anda jika properti bernilai lebih dari $ 500.
Kiat untuk Menyumbang Barang Non-Tunai
- Buat daftar barang yang Anda berikan. Anda akan membutuhkan perincian ini untuk Formulir 8283.
- Perhatikan kondisi setiap barang dan tiba pada suatu nilai. IRS akan memungkinkan pengurangan untuk setiap barang yang dalam kondisi baik atau lebih baik. Dengan kata lain, jangan repot-repot mengklaim potongan untuk TV lama di ruang bawah tanah Anda yang tidak berfungsi selama bertahun-tahun, bahkan jika itu hanya membutuhkan satu bagian baru. Paling tidak, Anda harus memilikinya dalam kondisi saat ini tanpa bagian yang baru. Anda dapat menggunakan panduan penilaian yang disediakan secara online oleh Salvation Army atau Goodwill untuk barang-barang umum seperti pakaian, peralatan kecil, dan barang-barang rumah tangga lainnya, Simpan label harga dan / atau kwitansi toko untuk membuktikan nilai barang jika itu baru.
- Anda bisa mengklaim potongan untuk makanan dan bahan makanan juga. Anda dapat mengurangi biaya jika Anda menyumbangkan bahan makanan ke badan amal juga. Pastikan untuk mendapatkan pengakuan tertulis dari donasi Anda dan simpan tanda terima toko kelontong Anda untuk membuktikan harga barang.
- Pertimbangkan untuk mengambil foto donasi Anda. Memiliki gambar yang berguna dari apa yang Anda sumbangkan dapat bermanfaat, terutama jika Anda menyumbangkan banyak barang. Secara teknis, ini bukanlah persyaratan, tetapi tidak ada salahnya jika Anda kembali diaudit. Cukup jepret di ponsel Anda, lalu kirim gambar ke hard drive Anda dan simpan.
- Siapkan tanda terima Anda sendiri untuk membuktikan donasinya. Jika Anda menulisnya sendiri sebelumnya, Anda dapat menandatanganinya begitu Anda menurunkan barang-barang Anda. Dengan cara ini Anda dapat yakin bahwa tanda terima sudah benar dan itu mencakup semua informasi yang Anda butuhkan.
- Dapatkan penilaian tertulis jika Anda menyumbangkan properti senilai lebih dari $ 5.000.
Batasan Pengurangan Sumbangan Amal
Secara umum, Anda dapat mengurangi kontribusi hingga 30 atau 50 persen dari penghasilan kotor tersesuaikan Anda tergantung pada sifat dan status bebas pajak dari badan amal yang Anda berikan. Anda dapat mengurangi kontribusi aset capital gain yang dihargai hingga 20 persen dari AGI Anda.
Jangan khawatir jika hadiah Anda melebihi ambang batas ini. Anda dapat membawa kelebihan ke tahun pajak berikutnya. Kontribusi berlebih dapat dilakukan selama maksimal lima tahun.
Pengurangan Anda mungkin terpengaruh jika AGI Anda terlalu tinggi, namun: $ 311,300 jika Anda menikah dan mengajukan bersama, $ 285,350 jika Anda memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga, $ 259,400 jika Anda lajang, dan $ 155,650 jika Anda menikah tetapi memilih untuk mengajukan pengembalian pajak yang terpisah. Jika Anda memperoleh lebih dari ini, total pengurangan yang diperinci dibatasi hingga 80 persen dari AGI Anda atau 3 persen dari jumlah yang penghasilan Anda melebihi batas, mana yang lebih sedikit.
Apa yang Tidak Dapat Dikurangkan
Beberapa kontribusi tidak dikurangkan dari pajak, termasuk hadiah yang dibuat untuk:
- Partai politik, kampanye politik atau komite aksi politik
- Hadiah disumbangkan untuk orang perorangan
- Kontribusi kepada serikat buruh, kamar dagang atau asosiasi bisnis
- Kontribusi ke sekolah nirlaba dan rumah sakit
- Kontribusi kepada pemerintah asing
Itu masih memungkinkan banyak pemberian amal untuk mengurangi pajak Anda jika Anda ingin memerinci.