Bagaimana cara menggunakan kurung pajak dalam perencanaan pensiun Anda.
Tarif pajak yang berlaku hanya berlaku untuk jumlah penghasilan kena pajak (penghasilan setelah standar Anda atau pemotongan dan pengecualian dikecualikan diterapkan) yang jatuh dalam satu atau rentang menikah. Misalnya, jika penghasilan kena pajak Anda adalah $ 92.000 dan Anda lajang, berikut adalah bagaimana pajak Anda dihitung pada tahun 2017:
Bagaimana Kurung Pajak 2017 Bekerja untuk Singles
- $ 9,325 pertama dikenakan pajak sebesar 10%, jadi Anda membayar $ 932,50 pada jumlah itu
- $ 28,625 berikutnya dikenakan pajak sebesar 15% sehingga Anda membayar $ 4,293.75 untuk bagian itu
- $ 53.950 berikutnya dikenakan pajak sebesar 25% sehingga Anda membayar $ 13.487,50
- Dan $ 100 terakhir dikenakan pajak sebesar 28% sehingga Anda membayar $ 28
- Total pajak yang terutang adalah $ 18.741,75
Dalam situasi ini, Anda akan berada di tingkat marjinal 28%, tetapi perhatikan hanya $ 850 dari penghasilan Anda dikenakan pajak pada tingkat itu. Tingkat efektif Anda (pajak yang dibayar dibagi dengan penghasilan kena pajak) akan menjadi sekitar 20,4%.
Bagaimana Kurung Pajak 2017 Bekerja untuk Menikah Mengarsipkan Bersama
Jika Anda sudah menikah dan penghasilan kena pajak Anda adalah $ 92.000, berikut adalah bagaimana pajak dihitung:
- $ 18.650 pertama dikenakan pajak sebesar 10%, jadi Anda membayar $ 1.865 untuk jumlah itu
- $ 57.250 berikutnya dikenakan pajak sebesar 15%, jadi Anda membayar $ 8,587.50 untuk bagian itu
- Itu menyisakan $ 16.100 dari penghasilan kena pajak, yang akan dikenakan pajak sebesar 25%, jadi Anda membayar $ 4.025 untuk bagian itu.
- Total pajak yang terutang adalah $ 14.477,50.
Dalam situasi ini, Anda akan berada di tingkat marjinal 25%, tetapi pemberitahuan hanya $ 16.100 dari penghasilan Anda dikenakan pajak pada tingkat itu.
Tarif pajak efektif Anda adalah sekitar 15,7%.
Kurung pajak 2017 hanya sedikit berbeda dari tahun 2016 - karena setiap tahun breakpoint antara tarif disesuaikan berdasarkan faktor inflasi. Memahami bagaimana tarif pajak bekerja penting untuk membangun rencana pensiun yang sukses.
2017 Capital Mendapat Tarif Pajak - Nol hingga 20%
Ada tarif pajak 0% yang berlaku untuk keuntungan modal jangka panjang dan dividen yang berkualitas bagi mereka yang termasuk dalam kelompok pajak 15% atau lebih rendah.
Itu berarti bagi mereka dengan penghasilan kena pajak di bawah sekitar $ 37.950 untuk lajang dan $ 75.900 untuk menikah, dengan mengelola keuntungan modal Anda mungkin dapat membayar pajak sangat sedikit atas keuntungan investasi Anda.
Misalnya, asumsikan pasangan yang sudah menikah memiliki penghasilan kena pajak sebesar $ 50.000. Mereka dapat merealisasikan keuntungan modal jangka panjang sebesar $ 25.900 dan tidak membayar pajak atas keuntungannya. Menyadari keuntungan dalam beberapa tahun di mana Anda tidak akan membayar pajak atas keuntungan adalah salah satu dari beberapa cara untuk mendapatkan penghasilan investasi bebas pajak.
Keuntungan bebas pajak tidak tersedia untuk semua orang. Mereka yang dalam 25% hingga 35% suku bunga marjinal akan membayar 15% pada cap gain dan dividen yang berkualitas, dan mereka yang memiliki tingkat marjinal tertinggi akan membayar pajak atas keuntungan topi dan dividen yang memenuhi syarat pada tingkat 20%.
AMT
AMT (Pajak Minimum Alternatif) adalah perhitungan pajak paralel yang menggunakan seperangkat aturan yang berbeda. Ia menambahkan kembali beberapa item ke dalam perhitungan pajak. Jika Anda berhutang lebih banyak di bawah aturan AMT daripada di bawah peraturan pajak biasa, Anda harus membayar jumlah yang lebih tinggi. Berdasarkan aturan AMT, jika penghasilan kena pajak Anda kurang dari jumlah pengecualian yang dinyatakan, maka AMT tidak berlaku. Untuk para lajang, pada tahun 2017, jumlah pembebasannya adalah $ 54.300; untuk menikah, itu adalah $ 84.500.
Aturan Pajak untuk Penghasilan Tinggi Penghasilan
Mari kita lihat beberapa aturan pajak yang sekarang berlaku bagi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi.
- Medicare Surtax on Earned Income - Ini adalah pajak yang bekerja seperti pajak gaji saat ini (pajak FICA). Ini adalah pajak 0,9% pada pendapatan yang diterima yang berlaku untuk pendapatan yang diperoleh lebih dari $ 200.000 untuk single dan $ 250.000 untuk menikah.
- Medicare Surtax tentang Penghasilan Investasi - Pajak ini kadang-kadang disebut sebagai "NIIT" atau Pajak Penghasilan Investasi Bersih. Ini adalah pajak 3,8% yang berlaku untuk pendapatan investasi jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan lebih dari $ 200.000 untuk para lajang dan $ 250.000 untuk pernikahan.
- Phaseout Pengurangan dan Pembebasan Berwarna - Jika Anda menghasilkan terlalu banyak uang, Anda tidak akan dapat menggunakan semua potongan dan pengecualian yang diperinci. Begini cara kerjanya: jika Anda melajang dengan pendapatan kotor tersesuaikan (AGI) sebesar $ 261.500 setahun, atau arsip menikah bersama dengan AGI sebesar $ 313,800 atau lebih, maka Anda akan kehilangan 2% dari pengecualian pribadi Anda untuk setiap $ 2,500 di luar batas ambang, dan 3% dari deduksi item Anda sejauh AGI Anda melebihi ambang batas.
- AMT untuk Penghasilan Tinggi - AMT kemungkinan besar mempengaruhi para lajang dengan penghasilan sekitar $ 200.000 - $ 350.000 dan pasangan yang sudah menikah dengan pendapatan dalam kisaran $ 250.000 hingga $ 475.000. (Anda mungkin lebih mungkin harus membayar pajak AMT jika Anda memiliki keluarga besar dengan banyak tanggungan yang Anda klaim, membayar pajak negara yang tinggi, pajak properti yang tinggi, atau memiliki potongan besar yang berbeda-beda.)
Menggunakan Tarif Pajak Saat Masih Menabung
Dalam contoh kami di bagian atas artikel ini dari pembayar pajak tunggal, mari kita asumsikan orang itu tidak membuat kontribusi apa pun untuk rencana pensiun. Anggaplah mereka mulai menyumbang $ 2.000 ke IRA Tradisional atau rencana 401 (k) perusahaan. $ 100 pertama menghemat pajak dengan tarif 28%; jadi dalam contoh ini, mengurangi tagihan pajak mereka sebesar $ 28. $ 1,900 berikutnya akan menghemat pajak dengan tarif 25%, jadi itu akan menghemat $ 475. Sumbangan IRA dedak senilai $ 2.000 mereka mengurangi tagihan pajak mereka sebesar $ 503.
Sekarang anggaplah orang ini kehilangan pekerjaan mereka selama setahun; sekarang penghasilan kena pajak mereka diperkirakan sekitar $ 25.000. Mungkin mereka masih memiliki uang dalam tabungan, mereka bisa pindah ke IRA, tetapi apakah itu masuk akal sekarang? Kontribusi IRA yang sama hanya akan menghemat pajak pada tingkat 15% sehingga akan mengurangi tagihan pajak mereka sebesar $ 300. Mungkin Roth IRA akan lebih masuk akal.
Jika penghasilan Anda bervariasi setiap tahun (seperti mereka yang bekerja dalam komisi), pertimbangkan untuk menggunakan braket pajak yang Anda harapkan untuk menentukan jenis rekening mana yang didanai setiap tahun. Keputusan ini juga harus ditinjau kembali jika Anda ingin pensiun. Karena penghasilan Anda lebih sedikit, mungkin tidak masuk akal untuk terus membuat kontribusi yang bisa dikurangi. Ketika Anda melakukan perencanaan pajak, Anda juga harus melihat apakah Anda memiliki pendapatan investasi yang dapat diposisikan ulang untuk mengurangi jumlah pajak tahunan Anda secara keseluruhan.
Menggunakan Tarif Pajak Saat Merencanakan Penghasilan Pensiun Anda
Perencanaan pajak menjadi lebih kompleks ketika Anda mulai merencanakan untuk mendapatkan penghasilan pensiun. Setiap penarikan yang Anda ambil dari IRA tradisional adalah penghasilan kena pajak, dan begitu Anda mengubah 70 1/2, Anda harus mengambil penarikan. Untuk membuat semuanya lebih rumit, semua sumber pendapatan gabungan Anda memengaruhi berapa banyak dari pendapatan Jaminan Sosial Anda akan dikenakan pajak. Mendapatkan bantuan profesional pada fase ini dapat menghemat uang Anda.