Cara menggunakan aturan untuk membayar pajak lebih sedikit pada tahun 2016.
- Penghasilan rendah; di bawah $ 75.300 menikah, $ 37.650 tunggal
- Anda kehilangan pekerjaan atau pensiun awal tahun ini
- Anda pensiun akhir tahun atau mungkin pensiun tahun depan
- Penghasilan lebih tinggi; $ 200.000 atau lebih
- Usia 63 tahun ke atas
- Mencapai usia 70
Temukan bagian-bagian yang berlaku bagi Anda untuk kiat perencanaan pajak akhir tahun yang disesuaikan.
1. Penghasilan rendah
Jika penghasilan kena pajak Anda (yaitu penghasilan setelah semua pemotongan dan pengecualian) kemungkinan akan kurang dari $ 75.300 menikah, atau $ 37.650 tunggal, kemudian ambil keuntungan dari nol persen dividen yang berkualifikasi dan tingkat keuntungan modal jangka panjang. Begini caranya. Jika Anda memiliki saham atau dana dalam rekening non-pensiun Anda mungkin dapat merealisasikan keuntungan modal dan tidak membayar pajak. Untuk tahun 2016, tarif pajak atas capital gain jangka panjang tetap nol persen bagi mereka dalam kurung pajak 10% dan 15%.
Apa yang harus dilakukan? Anda perlu melakukan proyeksi pajak untuk memperkirakan penghasilan kena pajak dan keuntungan modal baik sebelum dan sesudah perubahan yang diantisipasi. Jika ada ruang untuk tambahan capital gain yang tidak akan dikenakan pajak, jangan ragu. Sadari keuntungannya.
Perhatian 1: Anda hanya dapat menggunakan fitur ini untuk mendapatkan keuntungan dalam jumlah yang "mengisi" kurung 15%. Sebagai contoh, sebagai filer yang sudah menikah, jika Anda memiliki penghasilan kena pajak sebesar $ 50.000, maka Anda akan mendapat ruang untuk sekitar $ 25.300 dari capital gain jangka panjang yang mungkin memenuhi syarat untuk tingkat nol persen.
Perhatian 2: Jika Anda memiliki kerugian modal dari tahun-tahun sebelumnya, keuntungan modal tahun berjalan Anda akan menggunakan kerugian tersebut terlebih dahulu yang berarti Anda tidak akan benar-benar memanfaatkan tingkat pajak keuntungan modal nol persen. Dalam situasi ini, mungkin tidak menguntungkan untuk mendapatkan keuntungan. Anda mungkin ingin menyimpan kerugian tersebut untuk digunakan terhadap laba modal masa depan yang mungkin dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi.
Paling baik untuk: Secara sadar raih keuntungan jika Anda akan berada di bawah atau di bawah 15% saham dan tidak memiliki kerugian modal . Secara sadar menyadari keuntungan dapat melibatkan pertukaran, seperti menukarkan satu indeks saham S & P 500 untuk dana indeks saham S & P 500 lain yang serupa.
2. Kehilangan Pekerjaan atau Pensiun pada Awal Tahun
Jika Anda kehilangan pekerjaan atau pensiun di awal tahun Anda mungkin memiliki penghasilan kena pajak sangat sedikit untuk tahun ini, terutama jika Anda memerinci deduksi. Pada tahun-tahun ini, pertimbangkan konversi Roth.
Apa yang harus dilakukan? Tahun-tahun berpenghasilan rendah dapat menghasilkan situasi pajak di mana Anda memiliki lebih banyak deduksi daripada penghasilan. Pada tahun-tahun itu Anda mungkin dapat mengubah sebagian IRA tradisional menjadi Roth dan tidak membayar pajak. Anda akan mengkonversi jumlah yang cukup untuk menyesuaikan jumlah pengurangan yang Anda miliki, meninggalkan penghasilan kena pajak Anda di nol. Atau jika Anda berharap berada di braket pajak yang lebih tinggi di masa pensiun nanti, Anda mungkin ingin mengkonversi cukup untuk mengisi kurung pajak 10% atau 15%. Anda hanya akan mengungkap peluang ini dengan melakukan perencanaan pajak akhir tahun sebelum 31 Desember.
Terbaik untuk: Orang-orang yang memiliki penghasilan kena pajak sekarang akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada apa yang akan mereka alami setelah pensiun nanti.
3. Anda Pensiun Akhir Tahun, atau Dapat Pensiun Awal Tahun Depan
Jika Anda pensiun di akhir tahun atau berencana pensiun awal tahun depan, Anda mungkin melihat perubahan besar dalam situasi pajak Anda.
Apa yang harus dilakukan? Jika perubahan status kepegawaian Anda berarti braket pajak Anda akan lebih rendah tahun depan, Anda mungkin ingin melihat apakah Anda dapat menangguhkan pendapatan atau bonus dari tahun pajak ini menjadi tahun mendatang di mana braket pajak Anda akan lebih rendah .
Terbaik untuk: Mereka yang berharap memiliki penghasilan lebih rendah tahun depan daripada di tahun ini.
4. Penghasilan Penghasilan Tinggi
Mereka dengan penghasilan yang diharapkan lebih besar dari $ 250.000 untuk menikah, $ 200.000 untuk para lajang - hati-hati dengan pajak tambahan. The Medicare surtax mempengaruhi berpenghasilan tinggi. Ini adalah pajak 3,8% yang berlaku untuk pendapatan yang belum ditagih melebihi ambang tertentu. Selain itu, orang yang berpenghasilan tinggi dapat dikenai pengurangan secara bertahap dari potongan yang diperinci dan pengecualian pribadi.
Apa yang harus dilakukan? Anda dapat mengatur kembali posisi tabungan dan investasi non-pensiun untuk mengurangi penghasilan kena pajak yang mungkin menyebabkan Anda dikenakan biaya tambahan Medicare.
Sebagai contoh, pendapatan obligasi daerah tidak akan dikenakan pajak tambahan.
Selain itu, maksimalkan semua rencana penghematan yang dapat dikurangi - misalnya jika Anda memulai pekerjaan di tengah tahun Anda dapat menahan hampir semua gaji Anda ke rencana pensiun perusahaan beberapa pemeriksaan terakhir tahun ini untuk mendapatkan jumlah maksimum dalam tahun itu - dan pastikan Anda berkontribusi pada HSA - atau rencana pengurangan lain apa pun yang Anda inginkan.
Paling baik untuk: Pembayar pajak berpenghasilan tinggi dengan banyak pendapatan investasi yang tidak terlindung dalam rekening pajak tangguhan.
5. Usia 63 atau Lebih Tua
Setiap tahun premi Medicare Part B Anda ditentukan dengan melihat pengembalian pajak Anda dua tahun sebelumnya. Jika Anda memiliki tahun dengan penghasilan tinggi, bahkan jika itu karena peristiwa satu kali seperti penjualan sepotong properti, itu dapat menyebabkan premi Medicare Part B Anda menjadi lebih tinggi dua tahun kemudian.
Apa yang harus dilakukan? Lihat apakah ada cara untuk menyebar keuntungan dan pendapatan selama lebih dari satu tahun pajak untuk menghindari melintasi ambang Medicare Bagian B dalam satu tahun. Jika itu adalah satu kali bahkan yang menempatkan Anda di atas ambang batas, ajukan banding dengan Jaminan Sosial dan jelaskan bahwa penghasilan Anda saat ini tidak setinggi tahun itu.
Paling baik untuk: Orang 63 atau lebih tua yang mengantisipasi realisasi keuntungan modal atau mungkin penjualan angsuran (dari penjualan bisnis misalnya) yang dapat menyebarkan realisasi pendapatan di atas lebih dari satu tahun pajak untuk tetap berada di bawah ambang Medicare Bagian B.
6. Mengubah Usia 70
Pada usia 70½ Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari rekening pensiun. Penghasilan ekstra kena pajak ini juga dapat membuat lebih banyak manfaat Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak. Hal ini menyebabkan banyak orang yang mulai membutuhkan distribusi minimum tertangkap basah oleh tagihan pajak yang lebih besar dari yang diharapkan.
Apa yang harus dilakukan? Pastikan Anda menahan jumlah pajak yang tepat dari distribusi IRA Anda. Perencanaan pajak akhir tahun akan membantu Anda secara akurat memperkirakan tagihan pajak baru Anda sehingga Anda memiliki jumlah pajak yang dipotong.
Paling baik untuk: Siapa pun yang memulai distribusi minimum mereka yang diperlukan untuk pertama kalinya.