Apa, kapan, dan berapa banyak distribusi minimum yang diperlukan.
Kapan saya harus mulai mengambil distribusi minimum yang dibutuhkan?
RMD pertama Anda harus dilakukan pada tanggal 1 April tahun setelah Anda mencapai usia 70 ½, tetapi kebanyakan orang akan merasa paling efisien pajak untuk mengambil distribusi pertama mereka di tahun mereka mencapai usia 70 1/2.
Contoh: Ulang tahun Bob adalah pada bulan Februari. Dengan demikian dia berubah 70 ½ pada bulan Agustus. Distribusi pertamanya harus terjadi pada tanggal 1 April tahun berikutnya, meskipun ia dapat mengambilnya pada tahun ini. Jika Bob menunggu sampai 1 April tahun berikutnya setelah tahun dia mencapai 70 ½, dia harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan untuk kedua tahun. Keputusannya untuk menunggu dan mengambil dua distribusi di tahun kedua, atau mengambil distribusi pertamanya di tahun yang dia peroleh 70 ½ harus didasarkan pada opsi mana yang akan menghasilkan pajak paling sedikit selama dua tahun tersebut. Dengan ratusan pensiunan yang pernah bekerja sama dengan saya, saya telah melihat sangat sedikit kasus di mana masuk akal untuk menunda RMD pertama.
Apakah saya harus mengambil RMD dari Roth?
Anda TIDAK diminta untuk mengambil distribusi minimum dari Roth IRA Anda sendiri. Namun, Anda diminta untuk mengambil RMD dari jenis akun Roth lainnya.
Misalnya, aturan IRS mengharuskan Anda mengambil RMD dari Roth 401 (k), namun, pada saat pensiun, Anda dapat menggulirkan Roth 401 (k) ke Roth IRA Anda dan dengan demikian menghindari persyaratan ini.
Anda juga harus mengambil RMD dari Roth IRA yang diwariskan sehingga ketika anak-anak Anda mewarisi Roth IRA, mereka tidak dapat membiarkan dana tumbuh bebas pajak selamanya - mereka harus mulai mengambil jumlah yang ditentukan setiap tahun.
Bagaimana jika saya masih bekerja di usia 70 1/2?
Jika Anda masih bekerja dan berkontribusi pada rencana pensiun yang disponsori perusahaan Anda, beberapa rencana akan memungkinkan Anda menunda RMD Anda.
Setiap rencana yang memenuhi syarat memiliki seperangkat aturan sendiri. Anda harus memeriksa dengan rencana Anda untuk melihat apakah Anda akan diminta untuk mengambil distribusi pada usia 70 1/2 jika Anda masih bekerja.
Berapa yang harus saya keluarkan?
Jumlah distribusi yang Anda perlukan didasarkan pada dua hal: saldo akun 31 Desember tahun depan, dan tabel IRS berdasarkan usia Anda.
Anda menggunakan usia Anda sebagai hari ulang tahun Anda di tahun distribusi Anda. Jadi jika Anda mengambil distribusi pada tahun 2017, gunakan usia yang Anda capai pada hari ulang tahun Anda yang terjadi pada tahun 2017.
Untuk referensi Anda, dua puluh tahun pertama (mencakup distribusi untuk usia 70-90) dari tabel yang paling umum digunakan, tabel Harapan Hidup Seragam, tercantum di bagian bawah artikel ini. Untuk menghitung distribusi yang diperlukan untuk seseorang yang berusia di atas 90, referensi tabel Uniform Lifetime lengkap di situs web IRS (pada halaman IRS ini gulir ke bawah ke bawah untuk Tabel III untuk menemukan Tabel Seragam).
Jika Anda memiliki pasangan yang sepuluh tahun lebih muda dari Anda, atau Anda mengambil distribusi sebagai penerima hadiah non-pasangan dari akun IRA, daripada menggunakan tabel alternatif di salah satu tautan di bawah ini:
- Tabel Bersama dan Terakhir Survivor (lihat Lampiran B) - Gunakan jika pasangan Anda sepuluh tahun lebih muda dari Anda.
- Tabel Harapan Hidup Tunggal - Gunakan jika Anda mengambil distribusi sebagai penerima manfaat non-pasangan.
Bisakah saya mengalihkan RMD saya ke Roth?
Tidak, Anda tidak dapat menggulir distribusi minimum Anda yang diperlukan ke Roth IRA. Namun, Anda dapat mendistribusikan dana dari IRA Anda dalam bentuk barang, yang berarti Anda mendistribusikan saham investasi, bukan uang tunai. Kemudian dana tersebut tetap diinvestasikan dalam akun pialang.
Bisakah saya mengarahkan RMD saya ke badan amal?
Anda dapat mengarahkan RMD Anda ke badan amal, dan itu tidak akan dilaporkan sebagai penghasilan kena pajak pada pengembalian pajak Anda. Ketentuan ini adalah ketentuan sementara dalam kode pajak tetapi dibuat permanen mulai tahun 2016. Ini disebut "distribusi amal yang berkualitas."
Bagaimana cara menghitung distribusi minimum yang diperlukan?
Untuk menentukan berapa banyak yang harus Anda keluarkan, ambillah saldo akun IRA tahun sebelumnya 31 Desember, cari usia Anda di meja yang sesuai, dan bagilah saldo akun Anda berdasarkan faktor (periode distribusi yang tersisa) berdasarkan usia Anda.
Contoh: Bob memiliki $ 100.000 dalam IRA-nya pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya. Bob adalah 70 dan memutuskan untuk mengambil distribusi pertamanya di tahun di mana dia berubah 70 ½.
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
Ini adalah jumlah yang harus ditarik Bob untuk tahun kalender di mana dia berubah 70 ½.
Coba kalkulator RMD online untuk memperkirakan distribusi minimum yang Anda butuhkan saat ini atau tahun depan.
Apa? Hukuman karena tidak mengambil distribusi minimum yang diperlukan!
Hukuman karena tidak mengambil distribusi minimum yang disyaratkan adalah pajak sebesar 50% pada jumlah apa pun yang tidak ditarik pada waktunya.
Untuk informasi tambahan tentang distribusi minimum yang diperlukan, lihat:
Fakta Perencanaan Pensiun IRS Mengenai Diperlukan Pendistribusian Minimum
20 Tahun Pertama Dari Tabel Distribusi Minimum Yang Diperlukan
| Dua Puluh Tahun Pertama Diperlukan Tabel Distribusi Minimum (Seragam Seumur Hidup) | ||
| Usia | Periode Distribusi | |
| 70 | 27,4 | |
| 71 | 26,5 | |
| 72 | 25,6 | |
| 73 | 24,7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22,9 | |
| 76 | 22,0 | |
| 77 | 21,2 | |
| 78 | 20,3 | |
| 79 | 19,5 | |
| 80 | 18,7 | |
| 81 | 17,9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16,3 | |
| 84 | 15,5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12,7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |