Aturan IRA yang Diwarisi untuk Penerima Manfaat Non-Pasangan
Banyak orang berpikir mereka dapat menggulirkan IRA yang diwariskan ke IRA mereka sendiri.
Sayangnya, jika Anda mewarisi IRA dari seseorang yang bukan pasangan Anda, Anda tidak dapat menggulirkan akun ke IRA Anda sendiri atau memperlakukan IRA sebagai milik Anda. Sebaliknya, Anda harus memilih dari opsi yang diuraikan di bawah ini.
Uang tunai di IRA Sekarang - Atau Dalam 5 Tahun
Anda selalu memiliki opsi untuk menguangkan IRA yang diwariskan. Anda akan membayar pajak pada jumlah distribusi, tetapi tidak ada 10% pajak penarikan pajak awal IRA . Jika Anda memilih opsi ini, Anda harus mencairkan seluruh IRA yang diwariskan sebelum tanggal 31 Desember tahun kelima setelah kematian pemilik IRA yang asli. Meskipun tidak ada pajak denda yang berlaku, ini mungkin bukan pilihan terbaik Anda. Mencairkan IRA besar bisa berarti di mana saja dari 25% - 39,6% dari itu langsung ke pajak federal. Pajak pendapatan negara juga akan berlaku. Untuk alasan ini, Anda mungkin ingin mempertimbangkan opsi 2 di bawah ini.
Rentangkan Penarikan Anda
Untuk menarik penarikan secara perlahan, Anda dapat mengatur apa yang disebut akun "Warisan IRA" dengan Anda sebagai penerima.
Sebagai ahli waris, Anda harus mengambil jumlah distribusi minimum dari IRA yang diwariskan setiap tahun sesuai dengan harapan hidup Anda menggunakan seperangkat aturan tertentu. Distribusi ini disebut Distribusi Minimum yang Diperlukan dan sering disebut sebagai RMD. Opsi pengambilan penarikan atas harapan hidup Anda sering disebut sebagai " Peregangan IRA ".
Yang menyenangkan dari opsi ini adalah Anda selalu dapat menarik uang lebih cepat jika diperlukan. Aturannya cukup mendikte minimum yang harus Anda tarik. Penarikan lebih dari minimum selalu baik.
Dengan IRA Peregangan, distribusi minimum pertama Anda harus terjadi pada 31 Desember tahun setelah tahun kematian pemilik IRA yang asli. Anda akan memerlukan informasi berikut untuk menghitung jumlah distribusi minimum yang diperlukan:
- Usia Anda pada 31 Desember tahun setelah kematian pemilik IRA asli.
- Saldo akun per 31 Desember tahun sebelumnya.
Gunakan informasi di atas dalam langkah-langkah yang diuraikan di bawah ini:
- Sebagai penerima manfaat non-pasangan, Anda mulai dengan mencari harapan hidup Anda seperti yang ditunjukkan pada Tabel I Publikasi IRS 590. Gunakan usia Anda pada item 1 dalam daftar di atas. (Saat mengakses tautan ini gulir ke bawah ke Lampiran C untuk menemukan tabel harapan hidup yang tepat.)
- Bagilah saldo akun akhir tahun sebelumnya (item 2 dalam daftar di atas) oleh harapan hidup ini. Itu sama dengan jumlah yang harus Anda keluarkan pada tahun pertama Anda harus mengambil distribusi.
- Setiap tahun sesudahnya, ambillah harapan hidup tahun sebelumnya minus 1 dan itu menjadi pembagi baru untuk digunakan.
Anda juga dapat menggunakan kalkulator ketiga yang terdaftar dalam 3 daftar RMD Kalkulator Baik untuk melakukan matematika ini untuk Anda.
Hal yang baik tentang opsi peregangan ini adalah memungkinkan Anda membayar pajak hanya pada jumlah yang ditarik ketika Anda mengeluarkannya sementara sisa uang dalam rekening itu terus bertambah pajak tangguhan.
Untuk detail tambahan, lihat 4 Opsi untuk Penerima Manfaat Non-Pasangan dari IRA yang Diwarisi .
Trust atau Entitas Lain Mewariskan IRA
Jika Anda mewakili kepercayaan atau entitas lain yang bukan orang perorangan, serangkaian aturan yang berbeda akan berlaku. Anda dapat mencairkan IRA dan kemungkinan Anda harus melakukannya dalam waktu lima tahun. Pengecualian untuk hal ini adalah jika semua penerima manfaat dari kepercayaan adalah orang-orang perorangan, maka Anda mungkin memiliki pilihan untuk meregangkan distribusi di atas harapan hidup dari penerima kepercayaan tertua.
Lihat Penerima Manfaat Bukan Bagian Individu dari Publikasi IRS 590 untuk detailnya.