Mencairkan IRA Warisan Anda vs. Merentangkan Warisan IRA Anda
Di bawah ini adalah daftar empat opsi yang mungkin Anda miliki ketika memutuskan apa yang harus dilakukan dengan IRA tradisional warisan Anda. Tapi sebelum menjelaskan opsi, Anda perlu mengetahui tiga hal penting: (1) Anda tidak akan diizinkan untuk menggulung IRA yang diwariskan ke IRA Anda sendiri, ini bukan pilihan, namun, (2) Anda akan diizinkan untuk mengambil distribusi dari IRA yang diwariskan tanpa membayar denda 10% untuk penarikan awal , dan (3) Alasan saya terus mengulangi bahwa Anda mungkin dapat memilih dari berbagai opsi adalah karena tidak semua IRA custodians menawarkan semua empat opsi kepada non-pasangan penerima manfaat IRA tradisional. Selain dari ini, beberapa pilihan Anda mungkin terbatas karena usia pemilik akun pada saat kematiannya, dan pasangan yang masih hidup mungkin memiliki pilihan yang sangat berbeda dari penerima manfaat non-pasangan . Jadi, pertama-tama Anda harus bertanya kepada kustodian IRA pilihan spesifik apa yang Anda miliki sehubungan dengan IRA yang Anda wariskan sebelum memutuskan apa yang harus dilakukan dalam situasi khusus Anda.
4 Pilihan untuk Penerima Manfaat Non-Pasangan dari IRA yang Diwarisi
Opsi # 1 - Kas Keluar IRA dalam 5 Tahun . Anda, sebagai penerima IRA non-pasangan, akan diizinkan untuk menarik semua dana dari IRA pada tanggal 31 Desember tahun kelima setelah kematian pemilik akun IRA. Jika Anda memilih opsi ini, maka setiap penarikan akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda selama tahun dana tersebut ditarik.
Anda tidak harus mengambil distribusi dalam bentuk angsuran tetapi harus menarik semua dana kapan saja sebelum tanggal 31 Desember yang berlaku.
Opsi # 2 - Keluarkan Distribusi Minimum yang Diperlukan Atas Harapan Hidup Anda Sendiri . Anda, sebagai penerima IRA non-pasangan, mungkin dapat mengambil distribusi minimum yang diperlukan atas harapan hidup Anda, meninggalkan sebagian besar akun untuk terus tumbuh dengan cara penangguhan pajak . Ini sering disebut sebagai " Stretch IRA ." Jika Anda jauh lebih muda daripada pemilik akun IRA dan Anda dapat memilih opsi ini, maka Anda berpotensi dapat membuat telur sarang yang bagus untuk diri sendiri. Dengan demikian, Anda juga akan dapat mengambil lebih dari distribusi minimum yang Anda butuhkan pada suatu tahun tertentu jika Anda perlu melakukannya. Seperti opsi # 1, setiap distribusi yang diambil akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda selama tahun dana tersebut ditarik. Untuk memilih opsi ini, Anda harus membuat akun IRA yang diwariskan secara terpisah di dalam nama pemilik akun yang telah meninggal untuk keuntungan Anda dan mengambil distribusi minimum pertama yang diharuskan Anda sebelum tanggal 31 Desember tahun setelah tahun kematian pemilik akun. Misalnya, akun IRA yang diwariskan akan diberi judul "John Doe, IRA (almarhum 1/1/13), FBO Sally Doe, ahli waris." Juga, Anda harus dapat memberi nama penerima manfaat primer dan sekunder Anda sendiri jika Anda meninggal dan dana masih tetap berada di IRA warisan Anda.
Opsi # 3 - Ambil Distribusi Minimum yang Diperlukan Atas Harapan Hidup Penerima Tertua . Anda, sebagai penerima IRA non-pasangan, mungkin dapat mengambil distribusi minimum yang diperlukan selama harapan hidup penerima manfaat tertua IRA. Ini akan menjadi hasil jika pemilik akun IRA menyebutkan lebih dari satu penerima IRA dan akun terpisah IRA yang diwariskan tidak ditetapkan untuk setiap penerima IRA sebelum 31 Desember tahun setelah tahun kematian pemilik akun. Seperti opsi # 1 dan # 2, setiap distribusi yang diambil akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda selama tahun dana tersebut ditarik.
Opsi # 4 - Hentikan IRA Segera . Anda, sebagai penerima IRA non-pasangan, dapat menarik 100% dari akun IRA segera dan memasukkan dana ke dalam kantong Anda sendiri.
Jika Anda memilih opsi ini, maka 100% dari akun akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda selama tahun penarikan. Karena memilih opsi ini mungkin sangat menyulitkan Anda dalam kelompok pajak pendapatan yang lebih tinggi, penting untuk tidak menghabiskan semua dana selama tahun di mana mereka ditarik dan bukannya menyisihkan cukup dana untuk membayar tagihan pajak penghasilan. Jika tidak, Anda dapat menemukan diri Anda dalam masalah dengan IRS.
Apa yang Terjadi Jika Anda Tidak Melakukan Apa-Apa?
Tandai 31 Desember tahun setelah tahun kematian pemilik akun IRA di kalender Anda karena Anda harus memutuskan apa yang harus dilakukan dengan IRA yang Anda warisi pada atau sebelum tanggal ini. Jika Anda tidak melakukan apa pun pada tanggal ini, maka Opsi # 1 yang tercantum di atas akan menjadi wajib, dan Anda akan diminta untuk menarik segala sesuatu dari akun IRA pada akhir tahun kelima setelah tahun kematian pemilik akun IRA.
Apa yang Harus Anda Lakukan?
Jika Anda telah mewarisi IRA, tolong, jangan bertanya kepada kustodian IRA untuk saran tentang apa yang harus dilakukan dengan warisan Anda, dan tolong, tolong jangan hanya menarik 100% dari dana sesegera mungkin. Sebaliknya, pelan-pelan, tarik napas dalam-dalam, dan kemudian berkonsultasi dengan pengacara perencanaan perumahan , akuntan pajak , dan penasihat keuangan untuk menentukan opsi mana yang akan bekerja paling baik dalam situasi Anda.