Apa artinya FBO?
Kepercayaan FBO
Istilah FBO sering digunakan ketika kepercayaan hidup dinamakan sebagai penerima manfaat dari polis asuransi jiwa. Anda mungkin melihat sebutan sesuatu seperti ini sebagai penunjukan penerima kebijakan:
"Jane Smith Living Trust UAD 02/17/17 FBO Jake dan Joe Smith."
Terjemahan tersebut menghasilkan sesuatu seperti ini: Jane Smith telah menciptakan kepercayaan hidup berdasarkan perjanjian tertanggal 17 Februari 2017, untuk memiliki polis asuransi jiwa dan mengumpulkan hasil akhirnya.
Kepercayaan adalah untuk kepentingan anak-anaknya, Jake dan Joe Smith, yang akan mewarisi tunjangan kematian polis ketika dia meninggal. Penetapan FBO secara efektif menetapkan tujuan kepercayaan hidup. Jake dan Joe adalah penerima manfaat utama dari trust.
Penetapan FBO Lainnya
Penunjukan FBO dapat muncul pada akun atau aset apa pun yang membawa penunjukan penerima manfaat - istilah tersebut tidak dicadangkan untuk kepercayaan yang hidup. Inilah beberapa contoh.
- Jane Smith ingin menggulingkan 401 (k) ke IRA- nya. Dia membuat semua pengaturan yang tepat dan menerima cek dari administrator rencana 401 (k) untuk saldo akunnya. Pengecekan ini paling disukai oleh administrator rencana IRA dengan notasinya, “FBO Jane Smith.” Dana telah diarahkan ke akun baru dan mereka untuk kepentingan Jane. Seandainya cek itu diberikan kepada Jane, itu mungkin dihitung sebagai distribusi 401 (k) yang menimbulkan pajak dan denda jika dia tidak menyetornya langsung ke rekening pensiun lain dalam jangka waktu terbatas.
- Anak-anak tidak dapat secara hukum menahan uang atau properti mereka sendiri, sehingga penunjukan FBO juga kadang-kadang akan muncul pada cek atau instrumen keuangan lainnya yang mengarahkan dana kepada mereka. Jika seorang anak di bawah umur mewarisi $ 50.000 dari harta seorang kerabat, cek itu mungkin membaca "FBO Sally Smith" setelah nama ibu Sally sebagai penerima pembayaran atau, jika orang tua telah meninggal, nama konservator atau wali yang akan mengelola properti dan uang anak sampai ia mencapai usia mayoritas. Ini mungkin juga terjadi jika penerima dana secara mental tidak mampu atau tidak mampu menangani urusannya sendiri sehingga orang lain telah ditunjuk untuk melakukannya untuknya.
- Penunjukan FBO mungkin juga muncul pada transfer dana elektronik ke bank. Cek dapat dilakukan ke bank tetapi akan segera ditransfer ke rekening penerima yang ditentukan.
- Penunjukan mungkin juga muncul jika Anda mengirim uang ke badan amal yang bernama untuk mengumpulkan uang untuk penyebab tertentu, seperti “Dana Hospis FBO Jane Smith.”
CATATAN: Hukum dapat berubah secara berkala dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan pengacara atau penasihat keuangan untuk saran paling terkini jika Anda mempertimbangkan untuk menamai seorang penerima FBO ke akun mana pun. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat hukum dan bukan merupakan pengganti untuk nasihat hukum.