Bagaimana Pajak Dapat Mempengaruhi Warisan Anda
Pertanyaan umum yang muncul ketika saya berbicara dengan ahli waris dari sebuah perkebunan atau kepercayaan adalah apakah penerima akan harus membayar pajak apa pun atas warisan mereka.
Sebelum pertanyaan ini dapat dijawab, penerima manfaat perlu memahami bahwa istilah "pajak" sebenarnya mencakup tiga jenis pajak yang berbeda: pajak warisan , pajak warisan , dan pajak penghasilan .
Apakah warisan Anda akan dikenakan pajak warisan, pajak warisan dan / atau pajak penghasilan akan tergantung pada banyak faktor, jadi mari kita menangani masing-masing jenis pajak ini secara terpisah.
Pajak Warisan Negara
Kabar baik bagi sebagian besar penerima manfaat adalah bahwa mereka tidak perlu khawatir tentang pajak warisan karena hanya enam negara saat ini yang mengumpulkannya - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey, dan Pennsylvania . Juga, di semua negara ini properti yang diteruskan ke pasangan yang masih hidup dibebaskan dari pajak warisan, dan hanya Nebraska dan Pennsylvania yang mengumpulkan pajak warisan properti yang diberikan kepada anak-anak dan cucu-cucu.
Jadi, jika orang yang Anda warisi tidak tinggal di Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, atau Pennsylvania atau memiliki real estat di negara bagian mana pun, maka Anda tidak akan berutang pajak warisan apa pun.
Memang benar bahkan jika Anda, orang yang menerima warisan, tinggal di salah satu dari enam negara bagian ini.
Dan, bahkan jika orang yang mati tinggal di salah satu negara bagian ini atau memiliki real estat dalam satu atau lebih dari mereka, Anda mungkin atau mungkin tidak berutang pajak warisan tergantung pada hubungan Anda dengan orang yang meninggal. Juga, biasanya pajak warisan harus dibayar sebelum Anda dapat menerima cek warisan Anda, sehingga jumlah yang Anda bayarkan sudah akan dikurangi dengan pajak yang jatuh tempo.
My State Inheritance Tax Chart memberikan gambaran singkat tentang undang-undang pajak warisan di enam negara yang mengumpulkannya, sementara tautan yang diberikan di atas terkait dengan setiap nama negara memberikan informasi rinci tentang undang-undang pajak warisan masing-masing negara bagian.
Pajak Perumahan Negara dan Pajak Perumahan Federal
Kabar baiknya adalah bahwa untuk tujuan pajak fiskal federal, pembebasan pajak properti 2014 adalah $ 5.340.000 dan pembebasan pajak properti 2015 adalah $ 5.430.000. Jadi, jika warisan orang yang Anda wariskan bernilai kurang dari jumlah pembebasan yang berlaku untuk tahun kematian, maka Anda tidak akan berutang pajak negara federal .
Berkenaan dengan pajak negara bagian, saat ini, hanya segelintir yurisdiksi mengumpulkan mereka - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont , dan Washington . Jadi, seperti halnya pajak warisan negara, jika orang yang Anda wariskan tidak tinggal di negara-negara ini atau memiliki real estat di negara-negara ini, maka Anda tidak akan berutang pajak negara bagian bahkan jika Anda, orang tersebut menerima warisan , hidup di salah satu negara bagian ini .
Di sisi lain, jika orang yang meninggal tinggal di salah satu negara bagian ini atau memiliki real estat dalam satu atau lebih dari negara-negara ini, maka nilai estate harus melebihi pembebasan pajak tanah negara sebelum pajak negara bagian mana pun akan terhutang.
Saat ini, pengecualian pajak properti negara berkisar dari yang terendah $ 675.000 di New Jersey hingga $ 5.430.000 di Delaware dan Hawaii. Tetapi bahkan jika perkebunan akan berutang pajak negara bagian, biasanya pajak ini harus dibayar sebelum Anda dapat menerima cek warisan Anda, sehingga jumlah yang Anda bayarkan sudah akan dikurangi dengan pajak yang jatuh tempo.
Bagan Pajak Negara dan Daftar Pembebasan saya mencantumkan pengecualian pajak negara saat ini di yurisdiksi yang mengumpulkannya, sementara tautan yang diberikan di atas yang terkait dengan setiap nama negara memberikan informasi terperinci tentang undang-undang pajak barang dari masing-masing negara bagian. Juga, Bagan Pajak Kematian Negara 2015 saya daftar pengecualian bersama dengan tingkat kematian pajak atas.
Pajak Penghasilan Negara dan Pajak Penghasilan Federal
Secara umum, warisan dalam dan dari dirinya sendiri tidak dianggap sebagai penghasilan, jadi Anda tidak perlu melaporkan warisan Anda pada pajak penghasilan negara bagian atau federal Anda .
Namun, properti yang Anda wariskan mungkin memiliki konsekuensi pajak pendapatan built-in. Misalnya, jika Anda mewarisi IRA tradisional atau 401 (k), maka Anda harus menyertakan semua distribusi yang Anda ambil dari IRA atau 401 (k) dalam penghasilan federal Anda, dan mungkin penghasilan negara Anda, selama tahun di yang Anda ambil distribusinya.
Selain dari rekening pensiun , jika Anda mewarisi real estat atau saham apa pun yang dipegang di luar IRA atau 401 (k), maka pada tahun ketika Anda menjual real estat atau saham Anda mungkin dikenakan pajak keuntungan modal berdasarkan perbedaan antara mewarisi nilai properti (yang menerima " peningkatan basis " pada tanggal kematian) versus harga penjualan yang Anda terima. Misalnya, jika Anda mewarisi sebuah rumah yang bernilai $ 100.000 pada tanggal kematian orang yang meninggal, tetapi Anda berbalik dan menjual rumah itu seharga $ 150.000 beberapa tahun kemudian, maka Anda akan berutang pajak keuntungan modal sebesar $ 50.000.
Catatan tentang Hadiah dan Warisan yang Diterima dari Orang Asing
Jika Anda adalah warga negara AS atau penduduk asing dan Anda menerima hadiah atau warisan dari orang asing, maka Anda perlu menyadari bahwa ada persyaratan pelaporan khusus yang harus diikuti untuk keperluan pajak federal yang berkaitan dengan hadiah atau warisan asing: Apakah Anda Harus Melaporkan Hadiah atau Warisan yang Diterima dari Orang Asing ke IRS?
The Bottom Line on Taxes on Your Inheritance
Ada banyak kesalahpahaman tentang pajak dan warisan. Jika Anda tidak yakin apakah Anda harus membayar pajak atas properti warisan Anda, maka konsultasikan dengan pengacara perencanaan lahan atau akuntan jauh sebelum pengembalian pajak Anda jatuh tempo.