Memahami Bagaimana Hukum Mempengaruhi Sebuah Perumahan
Iowa tidak memberlakukan pajak negara bagian yang terpisah karena perubahan dalam undang - undang pajak estate federal yang secara bertahap menghapus pajak negara bagian yang efektif untuk kematian yang terjadi pada atau setelah tanggal 1 Januari 2005.
Namun, Iowa adalah salah satu dari tujuh negara yang menilai pajak warisan negara yang terpisah pada properti tertentu yang dimiliki oleh penduduk Iowa dan real estat dan properti pribadi yang nyata yang terletak di Iowa yang dimiliki oleh bukan penduduk.
Pajak Estate vs. Pajak Warisan - Apa Bedanya?
Meskipun mungkin hanya tampak semantik, ada perbedaan nyata antara pajak properti dan pajak warisan :
- Pajak harta benda dibebankan terhadap seluruh perkebunan terlepas dari siapa penerima manfaat perkebunan mungkin.
- Pajak warisan hanya dibebankan terhadap saham penerima manfaat tertentu dari suatu perkebunan.
Penerima Manfaat mana yang tunduk pada pajak warisan Iowa?
Setiap penerima real estat Iowa menerima atau tidak menerima, pengecualian dari pajak warisan Iowa berdasarkan tingkat hubungan penerima manfaat dengan orang yang meninggal. Berikut adalah kategori penerima manfaat dan pengecualian yang berlaku, atau ketiadaan, yang tersedia di bawah hukum Iowa:
- Untuk kematian yang terjadi pada atau setelah 1 Juli 1997, pasangan yang masih hidup; orang tua, kakek-nenek, buyut, dan penganut garis keturunan lainnya; dan anak-anak (secara biologis dan diadopsi secara hukum), anak tiri, cucu, cicit, dan keturunan garis keturunan lainnya sepenuhnya dibebaskan dari pajak warisan Iowa.
- Organisasi amal, agama, pendidikan, dan veteran sebagaimana didefinisikan dalam bagian 170 (c) dan 2055 dari Kode Pendapatan Internal; perpustakaan umum; galeri seni publik; rumah sakit; masyarakat manusiawi; perusahaan kota; warisan untuk perawatan banyak kuburan di negara bagian Iowa, dan warisan untuk layanan keagamaan tidak lebih dari $ 500,00 sepenuhnya dibebaskan dari pajak warisan Iowa.
- Penerima manfaat lain yang tidak tercantum di atas, termasuk saudara kandung, keponakan, keponakan, sepupu, dan teman-teman, dikenakan pajak atas seluruh bagian yang berserakan dari perkebunan kepada orang tersebut.
Apakah Asuransi Jiwa Dimasukkan ke dalam Iowa Estate?
Asuransi jiwa yang dibayarkan kepada tempat tinggal orang yang meninggal termasuk dalam nilai estate, sedangkan asuransi jiwa yang dibayarkan kepada penerima manfaat hidup tidak.
Berapa Biaya Yang Bisa Dikurangkan Dari Nilai Sebuah Estate Iowa?
Biaya-biaya tertentu dapat dikurangkan dari nilai real Iowa, termasuk:
- Biaya pemakaman
- Biaya pengacara
- Perwakilan pribadi dan biaya wali amanat
- Utang yang sah yang dimiliki oleh orang yang meninggal, termasuk hipotek
- Pajak-pajak tertentu yang belum dibayar
Apakah Tarif Pajak Warisan Iowa?
Tarif pajak Warisan Iowa adalah sebagai berikut:
- Jika harta bersih dari orang yang meninggal bernilai kurang dari $ 25.000, maka tidak ada pajak warisan Warisan Iowa.
- Jadwalkan penerima bantuan B: Untuk saudara laki-laki, saudara perempuan (termasuk saudara tiri, saudara perempuan tiri), menantu laki-laki, dan menantu perempuan, tidak ada pengecualian, dan tarif pajak warisan berkisar antara 5% hingga 10%.
- Jadwalkan penerima manfaat C: Untuk paman, bibi, keponakan, keponakan, anak asuh, sepupu, ipar, ipar, cucu tiri, dan semua individu lainnya, tidak ada pengecualian, dan tarif pajak warisan berkisar antara 10% hingga 15%.
- Jadwalkan penerima manfaat: Untuk perusahaan, perusahaan, dan masyarakat yang diorganisasikan untuk mendapatkan keuntungan (termasuk organisasi yang gagal memenuhi syarat sebagai organisasi amal, pendidikan, atau keagamaan, untuk memasukkan organisasi sosial dan persaudaraan yang tidak memenuhi syarat berdasarkan IRC 170 (c) dan 2055), tarif pajak adalah 15%.
- Jadwalkan penerima manfaat: Untuk organisasi amal, pendidikan, dan keagamaan yang diorganisasi berdasarkan hukum negara asing, dan wasiat untuk layanan keagamaan yang melebihi $ 500,00, tarif pajak adalah 10%.
- Jadwalkan penerima manfaat: Untuk ahli waris yang tidak diketahui, yang dibedakan dari penerima manfaat yang saat ini tidak dapat diketahui, karena peristiwa kontingen , tarif pajak adalah 5%.
Untuk bagan yang menunjukkan tanda kurung pajak warisan yang tepat, lihat Jadwal Tarif Warisan Iowa di situs web Departemen Pendapatan Iowa.
Apa Formulir Pajak Warisan Iowa Harus Diarsipkan dan Kapan Mereka Berutang?
Perkebunan penduduk Iowa dan bukan penduduk yang memiliki real estat dan / atau properti pribadi yang nyata yang terletak di Iowa perlu mengajukan Formulir Pajak Warisan / Pajak Iowa, Formulir IA 706, pada atau sebelum hari terakhir bulan kesembilan setelah tanggal orang yang meninggal kematian. Pajak warisan juga harus dibayar dalam jangka waktu yang sama, jika tidak, bunga akan mulai bertambah.
Di Mana Haruskah Formulir Pajak Warisan Iowa Diarsipkan?
Mengarsipkan Warisan Rendah Iowa / Pengembalian Pajak Estate (Formulir IA 706) dengan PENGOLAHAN / PENGADAAN RETURN FIDUCIARY, Iowa Department of Revenue, PO Box 10467, Des Moines, IA 50306-0467.
Di Mana Pembayaran Pajak Warisan Iowa Dibuat?
Pembayaran pajak warisan dibuat ke Iowa Department of Revenue.
Di mana Anda Dapat Menemukan Informasi Tambahan Tentang Iowa Warisan Pajak?
Untuk informasi lebih lanjut tentang pajak warisan Iowa, lihat situs web Departemen Pendapatan Iowa. Untuk riset pajak, kunjungi Perpustakaan Penelitian Pajak Iowa. E-mail Departemen Pendapatan Iowa di idr@iowa.gov.