Apa yang Harus Anda Ketahui Tentang Pajak Ketika Anda Merencanakan Perumahan Anda
Kemudian Kongres dan Presiden Obama mengesahkan Undang-Undang Bantuan Pembayar Pajak Amerika pada hari-hari awal 2013, membuat pajak tanah, pajak hadiah , dan undang-undang pajak transfer generasi permanen dengan satu pengecualian. Tingkat pajak tertinggi meningkat dari 35 persen pada tahun 2010, 2011 dan 2012 menjadi 40 persen pada tahun 2013, di mana ia tetap pada 2017. Ketika datang ke masalah pajak federal, bagaimanapun, istilah "permanen" dapat sedikit menyesatkan. Ketentuan hanya permanen kecuali dan sampai Kongres memilih untuk mengubahnya. Presiden Donald Trump telah mengindikasikan dia akan mempertimbangkan untuk membatalkan pajak properti federal lagi.
Pengecualian dan Tarif Pajak Estate Historis
Berikut adalah ringkasan visual dari perubahan hukum pajak estate yang telah terjadi di bawah undang-undang ini:
| TAHUN | PEMBEBASAN | PERSENTASE PAJAK |
| 2009 | $ 3.500.000 | 45% |
| 2010 * | $ 5.000.000 atau $ 0 | 35% atau 0% |
| 2011 | $ 5.000.000 | 35% |
| 2012 | $ 5,120,000 | 35% |
| 2013 | $ 5,250,000 | 40% |
| 2014 | $ 5,340,000 | 40% |
Ahli waris dari orang-orang yang meninggal pada tahun 2010 harus memilih antara menggunakan pembebasan $ 5.000.000 dan tarif pajak real 35 persen, atau pembebasan pajak $ 0 estat dan tarif pajak real nol persen ditambah dengan penggunaan aturan dasar peralihan yang dimodifikasi .
Jumlah pembebasan meningkat menjadi $ 5,43 juta pada tahun 2015, kemudian menjadi $ 5,45 juta pada tahun 2016 dan menjadi $ 5,49 juta pada tahun 2017. Ini berarti bahwa jika harta Anda tidak sepadan ini, ahli waris Anda akan terhindar dari pajak. Hanya nilai sebuah estate di atas ambang pengecualian yang dikenakan pajak dengan tingkat kelulusan yang mencapai 40 persen.
Pengecualian Diindeks untuk Inflasi
Pengecualian pajak tanah federal juga secara permanen diindeks untuk inflasi di bawah ketentuan ATRA. Ini berarti bahwa akan meningkat secara bertahap setiap tahun untuk mengimbangi ekonomi. Peningkatan tahunan ini mungkin membuai banyak orang menjadi rasa aman yang salah berkaitan dengan perencanaan harta karena mereka tidak mengantisipasi bahwa perkebunan mereka akan mencapai ambang keuangan yang signifikan ini, tetapi masih ada beberapa alasan lain untuk menempatkan rencana perkebunan di tempat yang tidak ada hubungannya dengan pajak.
Perencanaan Properti di 2016 dan Selanjutnya
"Keabsahan" baru ini ketika menyangkut pajak tanah seharusnya tidak digunakan sebagai alasan untuk menunda pembuatan atau memperbarui rencana perkebunan Anda. Merencanakan pajak tanah hanya satu bagian kecil dari teka-teki, dan keindahan rencana perumahan adalah bahwa hal itu dapat dibuat cukup fleksibel untuk berubah ketika hidup Anda dan hukum berubah.
Perencanaan untuk Pajak Perumahan Negara
Empat belas negara bagian dan District of Columbia juga mengumpulkan pajak tanah pada tahun 2017 di samping pajak federal. Enam negara tambahan juga mengumpulkan pajak warisan negara. Maryland dan New Jersey adalah satu-satunya dua negara bagian yang mengumpulkan pajak, meskipun New Jersey sedang dalam proses menghapus pajak tanahnya pada tahun 2018.
Di sebagian besar negara bagian yang memungut pajak perumahan, ada kesenjangan signifikan antara pembebasan federal tahun 2017 sebesar $ 5,49 juta dan pembebasan negara. Sebagai contoh, pembebasan pajak properti negara 2017 hanya $ 2 juta di New Jersey, dan ini dapat membuat perencanaan menjadi rumit. Wasiat dan kepercayaan warga, serta nonresiden yang memiliki real estat di negara-negara ini, harus mengambil kesenjangan pajak estate antara pembebasan federal dan negara menjadi pertimbangan.
Apa yang Harus Anda Lakukan
Sayangnya, tidak ada yang bisa memprediksi masa depan. Kita tidak bisa tahu kapan dan apakah seseorang mungkin mengalami ketidakmampuan mental atau kapan dia akan mati. Jika Anda tidak memiliki rencana perumahan , orang yang Anda cintai tidak akan tahu apa yang Anda inginkan. Properti Anda dapat pergi ke seseorang yang tidak Anda pilih untuk menerimanya sesuai dengan hukum negara bagian Anda. Jadilah cerdas. Buat rencana perumahan atau perbarui rencana perkebunan Anda yang lama dan usang untuk melindungi Anda dan orang-orang yang Anda cintai terlepas dari pembebasan pajak daerah federal yang besar.
CATATAN: Undang-undang negara bagian dan federal sering berubah dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan pengacara atau penasihat pajak untuk saran paling terkini. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai pajak atau nasihat hukum dan itu bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.