Memanfaatkan Penggunaan Pembebasan Pajak Hadiah dan Properti Anda
CATATAN: Undang-undang negara bagian dan federal sering berubah, dan informasi berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru dalam undang-undang. Untuk pajak saat ini atau nasihat hukum, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara karena informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah pajak atau nasihat hukum dan bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.
Manfaat utama dari Kepercayaan Tempat Tinggal Pribadi Berkualitas , atau QPRT untuk jangka pendek, adalah penghapusan nilai tempat tinggal primer atau sekunder dari properti Anda dengan nilai pajak hadiah yang dikurangi.
Ini, pada gilirannya, akan menghapus nilai properti dari properti Anda untuk keperluan pajak . Tetapi sebelum Anda dapat memahami bagaimana QPRT bekerja untuk mengurangi real kena pajak Anda, pertama-tama Anda harus memahami apa itu QPRT dan apa yang terjadi selama setiap fase dari Trust tingkat lanjut ini: Apakah yang dimaksud dengan Kepercayaan Pribadi Berkualitas?
Setelah Anda memahami berbagai fase dan istilah yang terkait dengan QPRT, Anda akan siap untuk memahami manfaatnya.
Menghitung Nilai Hadiah menjadi suatu QPRT
Ketika Anda mentransfer properti wisma keluarga atau liburan Anda ke dalam nama QPRT Anda, Anda dianggap telah memberikan hadiah kepada penerima manfaat akhir QPRT untuk keperluan pajak hadiah. Tetapi bagaimana nilai hadiah dihitung?
Karena Anda akan mempertahankan hak untuk menggunakan tempat tinggal untuk periode pendapatan ditahan QPRT sebelum kepemilikan dialihkan ke penerima manfaat akhir QPRT, nilai hadiah tidak mungkin sama dengan nilai pasar wajar dari QPRT. properti pada tanggal transfer.
Dengan kata lain, Anda akan memberikan hadiah kepada para penerima manfaat perwalian bahwa mereka tidak akan dapat mengambil kepemilikan penuh selama bertahun-tahun. Dengan demikian, nilai hadiah Anda akan dihitung pada sebagian kecil dari nilai pasar properti yang adil. Perhitungan ini tergantung pada usia Anda pada saat hadiah, suku bunga selama bulan transfer, dan jumlah tahun yang Anda pilih untuk periode pendapatan ditahan.
Semua ini menambah untuk memanfaatkan penggunaan pembebasan seumur hidup Anda dari pajak hadiah karena, misalnya, sebuah rumah senilai $ 650.000 mungkin hanya dikenakan biaya $ 200.000 pembebasan pajak hadiah seumur hidup Anda ketika Anda mentransfernya ke QPRT.
Menghapus Nilai Tempat Tinggal dari Properti Anda
Ketika periode laba ditahan QPRT Anda berakhir, kepemilikan rumah keluarga atau properti liburan Anda akan dialihkan ke penerima akhir yang Anda beri nama di QPRT. Dengan demikian, Anda tidak akan lagi memiliki hak kepemilikan apa pun di properti. Pada gilirannya, IRS tidak dapat menilai pajak tanah terhadap sesuatu yang Anda tidak lagi miliki, sehingga dengan menetapkan QPRT dan hidup lebih lama dari periode retained income; Anda akan secara efektif memanfaatkan penggunaan pembebasan hadiah dan pembebasan pajak Anda.