Cara Menghitung Kewajiban Pajak Anda

Gross Estate Dikurangi oleh Hutang dan Beban Sama dengan Kotor Properti Bersih

Jika kematian Anda terjadi selama satu tahun ketika pajak properti federal berlaku, maka apakah perkebunan Anda akan bertanggung jawab atas pajak federal federal akan tergantung pada nilai real kotor Anda, jumlah utang Anda berutang pada saat kematian Anda, total biaya yang akan dikeluarkan saat menyelesaikan properti Anda, dan setiap pemotongan yang dapat dilakukan oleh properti Anda. Berikut ini adalah bagaimana cara menghitung perkiraan kewajiban pajak Anda.

Untuk ikhtisar undang-undang pajak negara federal saat ini dan bagan yang menunjukkan jumlah pembebasan pajak pemerintah federal dan tarif pajak properti mulai tahun 1997 hingga 2014, lihat yang berikut:

• Tinjauan Hukum Pajak Estate Federal Terkini
• Grafik Pembebasan Pajak Bumi Federal, 1997 - 2014

CATATAN:

Informasi ini disajikan dalam format yang disederhanakan sehingga Anda dapat menghitung perkiraan kasar dari kewajiban pajak Anda. Itu tidak harus diandalkan untuk nasihat hukum atau pajak.

Tentukan Nilai dari Properti Bersih Anda

Nilai dari real bruto Anda adalah apa yang digunakan sebagai titik awal untuk menentukan kewajiban pajak Anda. Pelajari cara menghitung taksiran nilai real kotor Anda dengan membaca:

• Nilai Aset apa yang Digunakan untuk Tujuan Pajak Estate?
• Bagaimana Menghitung Nilai dari Kotor Anda

Dari real estate Anda, berikut ini dapat dikurangi untuk memberi Anda nilai dari kekayaan bersih Anda untuk keperluan pajak real estat:

1. Utang dan pengeluaran , termasuk hipotek , jalur kredit, pinjaman pribadi, utang kartu kredit , biaya pemakaman, dan tagihan medis ; serta biaya administrasi untuk menyelesaikan harta Anda atau Revocable Living Trust , termasuk biaya pengacara, akuntansi dan penilaian, biaya penyimpanan dan pengiriman, asuransi, dan biaya pengadilan; ( Tip : Untuk mendapatkan perkiraan kasar biaya administrasi, gandakan properti bruto Anda sebesar 5%);

1. Transfer amal , termasuk hadiah langsung dan properti, disisihkan dalam Charitable Remainder Trust atau Charitable Lead Trust ; dan
2. Transfer ke pasangan yang merupakan warga negara AS , termasuk transfer langsung dengan hak kesintasan dan transfer yang dibuat untuk kepercayaan yang memenuhi syarat untuk pengurangan pernikahan tanpa batas , seperti " Kepercayaan " yang ditetapkan saat menggunakan perencanaan AB Trust atau perencanaan ABC Trust .

Tentukan Kewajiban Pajak Kotapraja Anda

Dari harta bersih Anda kemudian dikurangi pembebasan pajak federal federal Anda yang tersedia untuk sampai di tanah kena pajak Anda. Pengecualian pajak tanah federal untuk tahun pajak 2010 dan 2011 adalah $ 5.000.000, pengecualian untuk tahun pajak 2012 adalah $ 5,120,000, pengecualian untuk 2013 adalah $ 5.250.000, dan telah meningkat menjadi $ 5.340.000 pada tahun 2014. Pengecualian akan terus diindeks untuk inflasi di tahun 2015 dan tahun yang akan datang.

Perhatikan juga bahwa jika Anda telah membuat hadiah kena pajak selama masa hidup Anda, maka pembebasan pajak properti Anda yang tersedia akan sama dengan perbedaan antara pembebasan total yang tersedia dan nilai hadiah seumur hidup yang dibuat.

Beberapa contoh

Berikut beberapa contoh yang dapat membantu Anda memahami bagaimana tagihan pajak properti dihitung:

1. Kematian pada tahun 2014, tidak ada hadiah seumur hidup, harta yang dapat dikenai pajak - Jika Anda meninggal pada tahun 2014 dan harta kotor Anda adalah $ 6.000.000 dan utang, biaya dan deduksi Anda yang diizinkan adalah $ 500.000, maka kekayaan bersih Anda adalah $ 5.500.000. Anda kemudian mengurangi dari kekayaan bersih Anda pembebasan pajak properti Anda yang tersedia untuk sampai di tanah kena pajak Anda. Jika Anda belum membuat hadiah kena pajak selama masa hidup Anda, maka dalam contoh ini, kavling Anda akan sama dengan $ 250.000:
   
   $ 5,500,000 net estate - $ 5,340,000 pembebasan pajak tanah = $ 160,000 kena pajak
   
   Estat kena pajak Anda kemudian dikalikan dengan 40% untuk sampai pada kewajiban pajak negara federal Anda, yang dalam contoh ini sama dengan $ 64.000 :
   
   $ 160.000 kena pajak x 40% tingkat = $ 64.000 kewajiban pajak

1. Kematian pada tahun 2014, tidak ada hadiah seumur hidup, real nontaksable - Gunakan fakta yang sama di atas, kecuali bahwa kekayaan bersih Anda bernilai $ 4.000.000. Dalam kasus ini, karena kekayaan bersih Anda kurang dari pembebasan pajak real 2013, maka Anda akan membayar pajak sebesar $ 0 sehingga kewajiban pajak Anda akan menjadi $ 0 :
   
   $ 4.000.000 net estate - $ 5.340.000 pembebasan pajak estat = $ 0 real kena pajak
2. Kematian pada tahun 2014, $ 1.000.000 dalam hadiah seumur hidup - Gunakan fakta yang sama di atas seperti pada # 1, kecuali bahwa kematian Anda terjadi pada tahun 2014 dan Anda menghasilkan $ 1.000.000 hadiah kena pajak selama masa hidup Anda. Ini berarti bahwa $ 1.000.000 dalam hadiah seumur hidup kena pajak akan dikurangkan dari pembebasan pajak properti Anda yang tersedia, sehingga Anda mendapatkan pembebasan sebesar $ 4.340.000:
   
   Pembebasan $ 5,340,000 - hadiah seumur hidup $ 1.000.000 = $ 4.340.000 pengecualian
   Dengan demikian, kewajiban pajak Anda akan menjadi $ 464.000
   $ 5.500.000 lahan bersih - $ 4.340.000 pembebasan tersedia = $ 1.160.000 kena pajak
   
   $ 1.160.000 kena pajak x 40% tingkat = $ 464.000 kewajiban pajak

Kalkulator Pajak Estate

Untuk menghitung perkiraan kewajiban pajak tanah federal Anda, lihat kalkulator berikut yang ditawarkan oleh perusahaan investasi Manajemen Aset Burton, LLC: Berapa Banyak Pajak Properti Mungkin Anda Berutang?