Probate dan UWO Trust
Notasi "U / W / O" secara jelas mengidentifikasi kepentingan kepemilikan sebagai yang dibuat di bawah ketentuan surat wasiat yang bertentangan dengan ketentuan kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan.
Ini menunjukkan bahwa dokumen lain - kehendak - ada, menjelaskan spesifikasi dari bunga.
Contoh "UWO"
Berikut adalah dua keadaan di mana Anda mungkin menemukan penunjukan "UWO".
- Sebuah perjanjian perwalian mungkin berbunyi: "Jane Shelter Shelter Trust u / w / o John Doe." Hal ini mengacu pada Kepercayaan "B" dari rencana real estat AB yang telah ditetapkan untuk kepentingan Jane Doe di bawah syarat-syarat kehendak dan wasiat terakhir John Doe. Ini menunjukkan bahwa kepercayaan tempat penampungan ada karena persyaratan kehendak Yohanes.
Kepercayaan AB adalah salah satu yang dibentuk oleh pasangan untuk mendapatkan sebagian besar dari pengecualian pajak tanah federal yang tersedia. Setiap pasangan meninggalkan properti mereka ke kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan - A atau B. Aset tidak dikenakan pajak real ketika pasangan pertama meninggal, tidak pula mereka kena pajak ketika pasangan kedua meninggal dan akhirnya mentransfernya ke penerima manfaat lainnya. Properti dapat digunakan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup selama hidupnya, tetapi dia tidak memilikinya secara teknis.
- Contoh lain adalah "Jane Doe Generation-Skipping Trust u / w / o John Doe." Ini mengacu pada kepercayaan yang dibebaskan dari pajak transfer generasi-melompat , didirikan untuk kepentingan Jane Doe di bawah ketentuan kehendak dan wasiat terakhir John Doe.
Pengalihan generasi-pengalihan kepercayaan mentransfer aset ke cucu-cucu daripada kepada anak-anak perwalian, cara lain untuk menghindari pemungutan pajak harta benda.
Kedua kepercayaan ini melibatkan aturan rumit yang paling baik dijelaskan oleh seorang pengacara perencanaan perkebunan, dan keduanya merupakan kepercayaan wasiat.
Trust Perjanjian
Kepercayaan wasiat dibuat ketika pewaris - orang yang membuat kehendak - mengarahkan dalam kehendaknya yang menginginkan sebagian atau seluruh hartanya untuk pindah ke satu atau lebih kepercayaan pada kematiannya. Kepercayaan tidak ada sampai eksekutor atau perwakilan pribadi dari warisannya membentuknya sesuai dengan keinginan yang ada dalam surat wasiatnya. Aset-aset tersebut masih harus dikenai surat pengesahan hakim, yang dihindari ketika properti orang mati ditempatkan di dalam kepercayaan yang hidup tanpa langkah peralihan ini. Probate diperlukan untuk mentransfer properti dari kepemilikan almarhum ke kepemilikan kepercayaan setelah kematiannya.
CATATAN: Hukum negara bagian dan lokal sering berubah, dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan pengacara untuk nasihat hukum saat ini. Informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah saran hukum , dan bukan merupakan pengganti untuk nasihat hukum.