Siapa yang Layak
Setiap penerima manfaat individu, seperti anak, cucu, keponakan, atau bahkan teman, memenuhi syarat untuk mendapatkan warisan IRA yang diwariskan. Organisasi amal tidak memenuhi syarat karena mereka tidak memiliki harapan hidup.
Diperlukan Distribusi Minimum
Distribusi minimum yang diperlukan, sering disebut RMD, adalah jumlah yang harus ditarik dari rencana pensiun tertentu setiap tahun sesuai dengan undang-undang pajak. Pemilik akun tidak dapat meninggalkan akun secara utuh tanpa batas, sehingga memungkinkannya untuk terus tumbuh bebas pajak.
Kode Pendapatan Internal menyatakan bahwa kontribusi yang dibuat untuk IRA dapat dikurangkan dari pajak, dan mereka dapat dikurangkan juga pada pengembalian pajak negara. Tetapi IRS menginginkan beberapa pendapatan dari akun-akun ini, sehingga penarikan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan reguler pemilik. Dengan pengecualian Roth IRA , pemilik harus mulai mengambil penarikan pajak - RMD - pada usia 70 1/2 jika mereka sudah pensiun.
IRS memberlakukan hukuman kaku karena tidak melakukannya.
Ketika Penerima Manfaat Harus Mulai Mengambil RMD
Penerima manfaat IRA yang diwariskan umumnya memiliki dua opsi. Dia dapat menarik seluruh akun dalam waktu lima tahun setelah kematian pemilik, atau dia dapat mulai mengambil RMD berdasarkan harapan hidupnya sendiri dalam satu tahun sejak tanggal kematian.
Jika harapan hidupnya jauh lebih lama dari pemiliknya, ini dapat menghasilkan distribusi yang dibutuhkan lebih rendah dan pendapatan kena pajak yang lebih sedikit setiap tahun kepada penerima.
Apa Yang Terjadi Jika Penerima Manfaat Tidak Meregangkan IRA
Penerima manfaat yang memenuhi syarat untuk meregangkan distribusi minimum yang diperlukan atas harapan hidupnya sendiri tidak harus melakukannya. Dia dapat melikuidasi IRA yang diwariskan kapan saja, tetapi ini akan menghasilkan pemasukan keseluruhan dana dalam penghasilan kena pajak penerima manfaat untuk tahun ketika mereka ditarik. Jika ahli waris tidak memerlukan uang untuk beberapa alasan yang menekan, biasanya lebih baik pajak baginya untuk hanya mengambil distribusi minimum yang disyaratkan setiap tahun.
Pasangan yang Bertahan Hidup Memiliki Opsi Lain
Pasangan yang masih hidup disebut sebagai penerima manfaat utama dari IRA yang meninggal memiliki opsi tambahan: Dia dapat menggulirkan dana dari IRA yang diwariskan ke IRA miliknya. Hal ini memungkinkannya memperlakukan IRA yang diwarisinya sebagai miliknya, tunduk pada persyaratan RMD dan harapan hidupnya sendiri.
Penerima manfaat IRA, termasuk pasangan yang masih hidup, biasanya memiliki beberapa pilihan untuk dipilih ketika memutuskan apa yang harus dilakukan dengan akun tersebut. Aturan untuk opsi ini bisa rumit.
Penerima manfaat akan bijaksana untuk berkonsultasi dengan pengacara perencanaan perumahan, penasihat keuangan atau akuntan sebelum membuat keputusan tentang berapa banyak yang harus ditarik dari IRA yang diwariskan.
CATATAN: Undang-undang negara bagian dan federal dapat sering berubah dan informasi ini mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan pengacara atau profesional pajak untuk saran yang paling terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah nasihat hukum atau pajak dan itu bukan pengganti nasihat hukum atau pajak.