Aturan untuk IRA yang Diwarisi dari Pasangan
Jika Anda mewarisi IRA dari orang lain selain pasangan, berlaku aturan yang berbeda.
Jika Anda Mewarisi IRA Tradisional dari Pasangan Anda
Ada dua tipe utama IRA yang dapat Anda warisi IRA tradisional atau Roth IRA .
Jika Anda mewarisi IRA tradisional dari pasangan Anda, Anda memiliki tiga pilihan utama. Aturan untuk Roth IRA berbeda.
Anda Dapat Melakukan Cash It In
Anda akan membayar pajak penghasilan atas jumlah yang ditarik ketika Anda mencairkan IRA, tetapi tidak ada pajak penalti yang akan dikenakan tanpa memandang usia Anda. Ini adalah hal yang baik karena biasanya distribusi IRA sebelum usia 59 1/2 dikenakan 10% pajak penarikan penarikan IRA awal .
Tetapi bahkan mengambil pajak penalti dari meja, menguangkan IRA mungkin bukan pilihan terbaik Anda. Anda harus mempertimbangkan daftar pajak Anda. Mencairkan IRA besar bisa berarti bahwa dari 25 persen hingga 39,6 persen langsung ke pajak federal. Pajak pendapatan negara juga akan berlaku. Anda mungkin lebih baik menarik uang saat Anda membutuhkannya daripada menguangkan seluruh IRA yang diwariskan sekaligus.
Anda Dapat Memperlakukan IRA sebagai milik Anda
Anda dapat memperlakukan IRA sebagai milik Anda sendiri dengan menyebut diri Anda sebagai pemilik akun atau dengan memutar IRA yang diwariskan ke akun IRA Anda sendiri.
Ini sering bisa menjadi pilihan terbaik Anda jika Anda berusia di atas 59 1/2 dan / atau pasangan Anda lebih tua dari Anda. Hal ini memungkinkan Anda untuk menunda mengambil distribusi minimum yang diperlukan , yang disebut RMD, selama mungkin. Jika Anda memilih untuk memperlakukan IRA sebagai milik Anda, maka masa depan RMD Anda akan ditentukan berdasarkan usia Anda sendiri dimulai dari tahun ketika Anda menjadi pemiliknya.
Berikut ini contohnya: Pasangan Anda berusia 72 tahun. Anda berusia 65 tahun. Pasangan Anda mulai mengambil RMD pada usia 70 1/2. Anda memilih untuk memperlakukan IRA yang diwariskan sebagai milik Anda. Anda tidak harus mengambil RMD tahunan sampai Anda mencapai usia 70 1/2 terlepas dari fakta bahwa pasangan Anda melakukannya. Jam secara efektif me-reset.
Keuntungan dalam hal ini adalah penangguhan pajak lanjutan. Perlu diingat bahwa jika Anda berusia di atas 59 1/2, Anda masih dapat mengambil penarikan jika Anda membutuhkan uang dan tidak ada pajak penalti yang akan berlaku. Anda hanya tidak perlu melakukannya sampai Anda mencapai usia 70 1/2.
Tapi inilah kata peringatan: Jika Anda belum berusia 59 1/2 dan Anda memilih untuk memperlakukan IRA sebagai milik Anda, distribusi Anda akan dikenakan pajak denda 10 persen.
Anda Dapat Memperlakukan Diri Anda sebagai Penerima Manfaat
Ini mungkin pilihan terbaik Anda jika Anda berusia di bawah 59 1/2 dan / atau Anda lebih tua dari pasangan Anda. Ketika Anda mengatur akun sehingga Anda dianggap sebagai penerima manfaat dari IRA yang diwariskan alih-alih pemilik, distribusi minimum yang diperlukan Anda ditentukan oleh usia pasangan Anda pada saat kematiannya. Ini menyajikan dua kemungkinan.
Jika pasangan Anda meninggal setelah RMD-nya dimulai karena ia berusia di atas 70 1/2, Anda harus mengambil distribusi berdasarkan lebih lama:
- Harapan hidup pasangan yang sudah meninggal berdasarkan jadwal RMD sebelumnya atau
- Harapan hidup Anda sendiri
Jika pasangan Anda meninggal sebelum RMD-nya dimulai, Anda dapat menunda distribusi sampai RMD-nya akan mulai dan mengambil distribusi kemudian atas harapan hidup Anda.
Keuntungan dari pilihan ini adalah Anda dapat mengambil penarikan jika diperlukan dan tidak ada pajak penalti yang akan berlaku jika Anda belum berusia 59 1/2. Dan jika Anda lebih tua dari pasangan Anda, Anda dapat menunda RMD sampai pasangan Anda akan diminta untuk mengambilnya, yang akan menjadi tanggal kemudian daripada usia Anda sendiri 70 1/2.
CATATAN: Tidak ada dalam artikel ini yang dimaksudkan sebagai saran. Penting untuk secara hati-hati mempertimbangkan pilihan Anda berdasarkan kebutuhan arus kas dan situasi pajak Anda, idealnya setelah berkonsultasi dengan seorang profesional keuangan.