Untuk 2018, batas kontribusi tetap tidak berubah, tetapi batas penghasilan menyesuaikan.
- $ 5.500 untuk mereka yang berusia 49 tahun ke bawah
- $ 6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas (gunakan usia di akhir tahun kalender)
Jumlah kontribusi ini sama seperti selama beberapa tahun terakhir; Namun, batas penghasilan yang berlaku untuk menentukan apakah Anda dapat mengurangi semua atau sebagian dari jumlah kontribusi telah meningkat sedikit .
Catatan: batas kontribusi dan pembatasan penghasilan yang dibahas dalam artikel ini tidak berlaku untuk IRA SEP atau IRA SIMPLE - hanya untuk IRA Tradisional.
Keterbatasan Penghasilan Saat Anda - atau Pasangan - Memiliki Rencana Pensiun Perusahaan yang Disponsori
Jika Anda dan / atau pasangan Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori perusahaan (seperti 401 (k) atau Bagian 457), Anda masih dapat membuat kontribusi IRA - tetapi - itu mungkin tidak dapat dikurangkan. Batasan pendapatan berlaku untuk menentukan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA Anda.
- Untuk pelapor tunggal yang tercakup oleh rencana pensiun perusahaan pada tahun 2018, pengurangan ini dihapus antara $ 63.000 dan $ 73.000 dari modifikasi pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI). (Batas 2017 adalah $ 62.000 - $ 72.000.)
- Bagi pelapor yang menikah, jika Anda dicakup oleh rencana pensiun perusahaan pada tahun 2018, pengurangan ini dihapus antara $ 101.000 dan $ 121.000 MAGI, sedikit peningkatan dari kisaran 2017 $ 99.000 - $ 119.000.
- Untuk pelapor menikah di mana Anda tidak tercakup oleh rencana perusahaan tetapi pasangan Anda - pada tahun 2018, pemotongan untuk kontribusi IRA Anda dihapus antara $ 189.000 dan $ 199.000 MAGI, naik dari batas 2016 $ 186.000 - $ 196.000.
Apa artinya berpartisipasi dalam rencana yang disponsori perusahaan? IRS memberikan deskripsi singkat dalam Apakah Anda Dicakup oleh Rencana Pensiun Pemberi Kerja?
Catatan, satu set batasan pendapatan yang berbeda berlaku untuk kontribusi Roth .
Kontribusi IRA Non-Deductible
Bahkan jika kontribusi IRA Anda tidak dapat dikurangkan, Anda masih dapat memberikan kontribusi.
Ini disebut kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan dan dana dalam rekening akan menaikan pajak yang ditangguhkan sampai Anda melakukan penarikan.
Atau, Anda mungkin memenuhi syarat untuk membuat kontribusi Roth IRA penuh atau parsial. Kontribusi total Anda untuk Roth dan IRA Tradisional tidak dapat melebihi batas dolar di atas, yang berarti Anda dapat berkontribusi untuk keduanya, seperti $ 2.000 ke IRA Tradisional dan $ 3.500 kepada Roth, tetapi total dari kedua kontribusi tidak dapat melebihi jumlah kontribusi maksimum.
Rollover dan transfer IRA tidak dihitung sebagai "kontribusi" sehingga tidak akan memengaruhi kemampuan Anda untuk mendanai IRA.
Aturan Penghasilan yang Diperoleh untuk Semua Kontribusi IRA
Anda harus mendapatkan penghasilan untuk membuat kontribusi IRA dalam bentuk apa pun. Jumlah penghasilan yang Anda peroleh harus sama dengan atau melebihi jumlah kontribusi IRA Anda. Ini berarti jika Anda sudah pensiun dan tidak lagi bekerja, Anda tidak dapat memberikan kontribusi IRA, meskipun Anda masih dapat menggulirkan atau mentransfer uang dari 401 (k) ke IRA.
Kontribusi Spasial IRA
Anda dapat memberikan kontribusi IRA untuk pasangan yang tidak bekerja yang tidak memiliki pendapatan, asalkan Anda memiliki penghasilan yang cukup. Ini disebut kontribusi IRA pasangan.
2018 Tenggat Waktu Kontribusi IRA
- Anda memiliki hingga 15 April 2019 untuk membuat kontribusi IRA 2018 Anda.
- Anda memiliki hingga 17 April 2018, untuk membuat kontribusi IRA 2017 Anda.
IRA tradisional atau Roth IRA?
Tidak yakin mana yang terbaik untuk Anda? Tidak ada pemotongan pajak untuk kontribusi Roth IRA tetapi mereka memiliki fitur lain yang menjadikannya salah satu opsi rekening pensiun paling berguna yang tersedia.
IRA tradisional atau HSA?
HSA adalah singkatan dari Rekening Tabungan Kesehatan. Dengan Rekening Tabungan Kesehatan, Anda dapat membuat kontribusi yang dapat dikurangi dan uang itu akan tumbuh bebas pajak jika digunakan untuk biaya perawatan kesehatan. Saya pikir banyak orang akan mendapat manfaat dari pendanaan HSA bukan IRA, karena HSA menawarkan akses bebas hukuman untuk biaya medis yang berkualitas. Hal ini memungkinkan HSA untuk digunakan untuk mengumpulkan dana untuk pensiun saat melakukan tugas ganda sebagai dana darurat untuk biaya pengobatan jika Anda tidak memiliki dana lain yang tersedia untuk digunakan untuk membayarnya.
Batas IRA Diindeks ke Inflasi
Batas IRA terkait dengan inflasi tetapi hanya naik dalam kenaikan $ 500. Jika penyesuaian inflasi tahunan hanya $ 150, diperlukan waktu 4 tahun sebelum IRS menaikkan batas. Anda dapat melihat cara kerjanya dalam contoh di bawah ini.
| Tahun | Membatasi | Jika Usia 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2016 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2015 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2014 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2013 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2012 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2011 | $ 5.000 | $ 6.000 |
| 2010 | $ 5.000 | $ 6.000 |
| 2009 | $ 5.000 | $ 6.000 |
Batas penghasilan pada kemampuan untuk mengurangi kontribusi IRA Anda jika Anda atau pasangan Anda memiliki akses ke rencana pensiun perusahaan juga meningkat dengan inflasi. Di bawah ini adalah riwayat singkat dari batasan-batasan ini - kisarannya mengacu pada pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi.
| Tahun | Tunggal | Menikah | 1 pasangan dengan rencana perusahaan |
|---|---|---|---|
| 2017 | $ 62.000 - $ 72.000 | $ 99.000 - $ 119.000 | $ 186.000 - $ 196.000 |
| 2016 | $ 61.000 - $ 71.000 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2015 | $ 61.000 - $ 71.000 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2014 | $ 60.000 - $ 70.000 | $ 96.000 - $ 116.000 | $ 181.000 - $ 191.000 |
| 2013 | $ 59.000 - $ 69.000 | $ 95.000 - $ 115.000 | $ 178.000 - $ 188.000 |
| 2012 | $ 58.000 - $ 68.000 | $ 92.000 - $ 112.000 | $ 173.000 - $ 183.000 |
| 2011 | $ 56.000 - $ 66.000 | $ 90.000 - $ 110.000 | $ 169.000 - $ 179.000 |