Haruskah saya menyebutkan pasangan, anak-anak saya atau kepercayaan saya sebagai penerima IRA?
Ketika Anda membuka jenis akun ini, Anda mengisi formulir penunjukan penerima, dan itu digunakan untuk menentukan bagaimana uang dalam rekening itu didistribusikan setelah kematian Anda. Apa pun yang Anda kenakan pada formulir penerima manfaat Anda melebihi apa yang Anda miliki dalam keinginan Anda atau kepercayaan Anda (jika Anda memiliki kepercayaan).
Jika Anda tidak mengisi formulir penerima atau menyelesaikannya dengan tidak semestinya, maka pengaturan default dalam perjanjian kustodian akan menentukan siapa IRA Anda. Salah satu kesalahan terbesar yang dibuat pada akun IRA dan 401 (k) adalah tidak menamai penerima dengan benar. Memberi nama penerima adalah penting.
Berikut adalah hal-hal penting yang perlu dipertimbangkan ketika menentukan siapa yang akan disebutkan sebagai penerima IRA Anda .
Pro of Naming a Pair sebagai Penerima IRA Anda
Pasangan Anda adalah satu-satunya orang yang dapat mewarisi IRA Anda dan memperlakukannya seolah-olah itu adalah IRA mereka sendiri. Keuntungan bagi pasangan Anda jika mereka disebutkan sebagai penerima manfaat utama Anda adalah fleksibilitas atas kematian Anda dalam cara mereka memperlakukan IRA. Mereka dapat menggulirkannya ke IRA mereka sendiri atau membiarkannya sebagai IRA yang diwariskan. Dengan membiarkannya sebagai IRA yang diwariskan, mereka dapat mengambil distribusi sesuai kebutuhan.
Cons of Naming a Spouse sebagai Penerima IRA Anda
Setelah pasangan Anda mewarisi IRA Anda, mereka dapat menyebutkan siapa saja yang mereka inginkan sebagai penerima manfaat berikutnya.
Jika Anda memiliki anak-anak dari perkawinan sebelumnya, perhatian utama dari penamaan seorang pasangan adalah bahwa pasangan tersebut dapat menikah lagi dan meneruskan aset IRA Anda kepada orang lain, meninggalkan anak-anak Anda.
Pro Penamaan Kepercayaan sebagai Penerima Manfaat IRA Anda
Saya sering melihat beberapa bentuk kepercayaan yang disebut sebagai penerima IRA.
Biasanya dilakukan untuk melindungi aset sehingga pasangan yang masih hidup dapat menggunakannya sesuai kebutuhan tetapi tidak akan memiliki kemampuan untuk mengubah penerima. Tujuannya adalah memastikan aset masuk ke anak-anak.
Jika Anda menyebutkan suatu kepercayaan sebagai penerima IRA Anda, kepercayaan harus dirancang dengan cara tertentu agar strategi ini menjadi efektif. Sering kali saya melihat ini dilakukan dengan salah, yang dapat menyebabkan masalah seperti memaksa IRA dibayarkan pada jadwal yang dipercepat daripada setiap penerima memiliki opsi untuk menariknya melebihi harapan hidup mereka.
Beberapa pengacara akan menyusun undang-undang IRSA kepercayaan khusus saluran untuk tujuan mengelola dan mendistribusikan aset IRA. Ini mungkin strategi yang lebih baik daripada menamai kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan standar.
Cons of Naming a Trust sebagai Penerima Manfaat IRA Anda
Kontribusi terbesar yang saya lihat untuk memberi kepercayaan adalah yang saya lihat jarang didiskusikan. Banyak akun IRA tidak begitu besar. Membutuhkan wali amanat untuk mengawasi manajemen dan distribusi dana dapat menjadi mahal.
Mungkin tidak ekonomis untuk meminta akun kecil untuk tetap percaya. Sebelum memberi nama kepercayaan saat ahli waris mendiskusikan ukuran akun Anda dengan pengacara Anda dan lihat apakah Anda dapat menemukan opsi yang menyelesaikan tujuan Anda sekaligus membuktikan ekonomis bagi penerima manfaat.
Beberapa pengacara akan membuat dokumen yang disebut penunjukan penerima manfaat khusus yang dapat menawarkan instruksi yang lebih spesifik daripada bentuk penerima standar yang berlaku dengan IRA atau akun pensiun lainnya.
Memberi nama Anak-anak atau Cucu-cucu sebagai Penerima Manfaat
Jika Anda menamai anak kecil atau cucu sebagai penerima manfaat langsung, maka dalam wasiat Anda, Anda perlu menamai wali untuk mengelola dana atas nama mereka sampai mereka mencapai usia mayoritas (18 atau 21 tergantung pada negara.)
Jika Anda memiliki anak berkebutuhan khusus, atau anak dewasa yang Anda pikir tidak seharusnya mewarisi dana secara langsung, Anda mungkin ingin membuat kepercayaan kebutuhan khusus atas nama mereka.
Jika Anda sudah menikah dan memiliki anak dewasa yang stabil, solusi paling sederhana dan paling ekonomis adalah menamai pasangan Anda sebagai penerima manfaat utama dan anak-anak Anda sebagai kontingen.