Memahami Aturan Dasar Saat Memilih Penerima Rekening Pensiun
CATATAN: Undang-undang negara sering berubah dan informasi berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru dalam undang-undang. Untuk pajak saat ini atau nasihat hukum, silakan berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara karena informasi yang terkandung dalam artikel ini bukanlah pajak atau nasihat hukum dan bukan pengganti pajak atau nasihat hukum.
Jika Anda memiliki aset yang dimiliki dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat , seperti 401 (k) atau IRA, maka sebelum memperbarui penunjukan penerima untuk melengkapi persyaratan rencana real Anda, Anda perlu mempertimbangkan faktor-faktor berikut.
01 Apakah Trust Living Revocable Anda mengandung ketentuan yang tepat?
02 Apakah 401 (k) Anda memungkinkan RMD direntangkan?
Berhati-hatilah dengan 401 (k) s, 403 (b) s, dan jenis lain dari rencana pensiun yang disediakan pemberi kerja menerapkan aturan lima tahun dan mengharuskan semua dana tersisa di dalam akun ketika karyawan atau mantan karyawan meninggal untuk ditarik dalam waktu lima tahun setelah kematian karyawan. Hal ini karena pemberi kerja tidak ingin berada dalam bisnis mengelola akun untuk kepentingan penerima manfaat karyawan yang telah meninggal selama bertahun-tahun ke depan. Jika Anda masih memiliki aset yang dimiliki dalam 401 (k) atau jenis lain dari paket pensiun yang memenuhi syarat dengan mantan majikan dan tidak peduli tentang masalah kreditur, kemudian pertimbangkan untuk mengalihkan aset ke IRA. Ini akan menawarkan kepada penerima manfaat Anda fleksibilitas meregangkan RMD atas harapan hidup mereka alih-alih dipaksa untuk menarik semua dana hanya dalam waktu lima tahun.
03 Apakah Anda prihatin tentang melindungi penerima manfaat Anda?
Banyak negara menawarkan perlindungan kreditur untuk aset yang dimiliki dalam IRA, dan pemerintah federal menawarkan jenis perlindungan yang sama untuk 401 (k) s. Tetapi apa yang terjadi ketika pemilik akun meninggal dan aset pensiun didistribusikan langsung kepada penerima? Pada bulan Juni 2014, Mahkamah Agung AS menyatakan bahwa setelah aset pensiun diserahkan kepada penerima manfaat perorangan, mereka kehilangan perlindungan kreditur mereka dan akan segera dapat diakses oleh kreditur dari penerima. Jika Anda ingin memberikan perlindungan kreditur dan perceraian bagi penerima manfaat Anda, maka pertimbangkan untuk meninggalkan aset program pensiun ke kepercayaan seumur hidup atau Trust IRA khusus untuk kepentingan penerima manfaat, bukan langsung.
04 Apakah calon penerima bantuan Anda adalah anak di bawah umur?
Jika penerima IRA Anda atau 401 (k) adalah anak di bawah umur ketika Anda meninggal, maka ahli waris tidak akan diizinkan untuk menerima secara hukum aset tersebut, sehingga perwalian yang diawasi pengadilan atau konservatori harus ditetapkan untuk anak di bawah umur. Kemudian, ketika anak di bawah umur mencapai 18 atau 21 (tergantung pada hukum negara yang berlaku), ahli waris akan mendapatkan kendali penuh atas sisa aset pensiun. Sebaliknya, Anda harus mempertimbangkan untuk menetapkan kepercayaan saham terpisah yang dibuat untuk anak di bawah umur di Revocable Living Trust atau IRA Trust terpisah sebagai penerima. Juga, Anda perlu mempertimbangkan penarikan pajak transfer generasi jika penerima adalah cucu, atau, jika ahli waris tidak terkait dengan Anda, maka lebih dari 37 1/2 tahun lebih muda dari Anda.
05 Apakah Anda memiliki tanah kena pajak?
Jika Anda memiliki tanah kena pajak dan sejumlah besar aset Anda dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, maka aset ini harus menjadi tempat terakhir bagi Anda untuk melihat ketika mencari tahu bagaimana tagihan pajak estat akan dibayarkan . Hal ini karena aset program pensiun tidak akan menerima langkah demi langkah , sehingga setiap jumlah yang ditarik dari akun yang memenuhi syarat akan dikenakan pajak penghasilan. Sebaliknya, Anda harus mencari uang tunai atau asuransi jiwa untuk membayar tagihan pajak tanah karena aset-aset ini tidak akan menghasilkan pajak penghasilan , atau bahkan saham atau real estat karena aset-aset ini akan menerima peningkatan secara dasar dan konsekuensi pajak penghasilan dari suatu penjualan akan diminimalkan.
06 Apakah Anda sudah menikah dan memiliki tanah kena pajak?
Bagi pasangan yang sudah menikah yang tidak dapat bergantung pada portabilitas untuk memaksimalkan pembebasan pajak mereka, rencana pensiun harus menjadi tempat terakhir bagi mereka untuk mencari dana dari AB Trust yang diciptakan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup di Revocable Living Trusts mereka. Alasan mengapa rumit tetapi terutama terkait dengan pertimbangan pajak penghasilan dan memaksimalkan opsi bagi penerima manfaat yang dinamai setelah pasangan yang masih hidup meninggal. Selain itu, banyak Trust Living yang Dapat Diperbaiki tidak berisi bahasa yang sesuai untuk mengelola IRA yang diserahkan kepada A atau B Trust. Hanya Anda, pasangan Anda, dan pengacara perencanaan real Anda yang dapat menentukan kapan dan jika rencana pensiun Anda harus dinamai sebagai penerima manfaat utama dari AB Trust yang dibuat di Revocable Living Trust Anda.