Menunjuk Pasangan atau Kepercayaan Anda
Akun Tabungan Kesehatan atau Medis adalah jenis aset yang mewakili hak kontrak kena pajak, sehingga Anda tidak dapat mengubah pemilik akun menjadi Trust Kehidupan yang Dapat Diperbaiki. Sebaliknya, Anda harus menunjuk satu atau lebih penerima untuk menerima "HSA" atau "MSA" Anda ketika Anda meninggal. Berikut beberapa hal yang perlu dipertimbangkan ketika memilih penerima manfaat HSA atau MSA Anda.
01 Pemegang Rekening Menikah - Nontaxable Estate
02 Pemegang Rekening Menikah - Tempat Kena Pajak
Jika Anda sudah menikah dan harta Anda kena pajak, maka Anda harus mempertimbangkan memberi nama Revocable Living Trust Anda sebagai penerima manfaat utama dari HSA atau MSA Anda. Ini akan memastikan bahwa pembebasan pajak properti Anda yang terpisah dapat digunakan untuk mendanai AB Trust yang dibuat di bawah ketentuan kepercayaan Anda untuk kepentingan pasangan Anda. Kelemahan utama untuk menamai kepercayaan Anda adalah bahwa nilai pasar wajar dari HSA atau MSA harus dimasukkan dalam pengembalian pajak penghasilan akhir Anda. Perhatikan, bagaimanapun, bahwa jumlah kena pajak dapat dikurangi dengan biaya medis yang memenuhi syarat yang dibayarkan atas nama Anda dalam satu tahun setelah kematian Anda. Anda harus berkonsultasi dengan pengacara perencanaan real Anda untuk menentukan apakah pasangan atau kepercayaan Anda harus dinamai sebagai penerima manfaat utama.
03 Pemegang Rekening Menikah - Pernikahan Kedua atau Kemudian
Jika Anda berada dalam pernikahan kedua atau lebih, maka Anda harus mempertimbangkan memberi nama anak-anak Anda atau penerima manfaat lain sebagai penerima manfaat utama dari HSA atau MSA Anda. Ini akan memastikan bahwa akun tersebut lolos ke penerima manfaat yang Anda pilih. Kelemahan utama untuk menamai seseorang selain pasangan Anda sebagai penerima manfaat utama adalah bahwa nilai pasar yang adil dari HSA atau MSA akan perlu dimasukkan dalam setiap penghasilan kena pajak penerima manfaat non-pasangan. Namun, jumlah kena pajak dapat dikurangi dengan biaya medis yang memenuhi syarat yang dibayarkan atas nama Anda dalam satu tahun setelah kematian Anda. Anda harus berkonsultasi dengan pengacara perencanaan real Anda untuk menentukan apakah pasangan Anda atau penerima manfaat lainnya harus dinamakan sebagai penerima manfaat utama.
04 Pemegang Rekening Tunggal
Jika Anda lajang, maka Anda memiliki dua opsi untuk penerima manfaat utama Anda: Revocable Living Trust Anda atau penerima manfaat perorangan. Jika salah satu penerima dari Revocable Living Trust Anda adalah anak di bawah umur, maka Anda harus menyebutkan kepercayaan Anda sebagai penerima utama untuk memastikan bahwa akun tersebut tidak menjadi subjek perwalian yang diawasi pengadilan atas nama anak di bawah umur. Perhatikan bahwa meskipun akun harus dimasukkan dalam penghasilan kena pajak penerima Anda, jumlah kena pajak dapat dikurangi dengan biaya medis yang memenuhi syarat yang dibayarkan atas nama Anda dalam satu tahun setelah kematian Anda. Anda harus berkonsultasi dengan pengacara perencanaan perkebunan Anda untuk menentukan apakah kepercayaan Anda atau penerima manfaat lainnya harus dinamakan sebagai penerima manfaat utama.