Pemilik bisnis kecil yang ingin menghemat ton memiliki opsi Safe Harbor 401 (k)
Masalah safe harbor 401 (k) dirancang untuk dipecahkan
Sebelum Anda mencoba memahami apa yang dimaksud dengan pelabuhan yang aman, Anda harus tahu mengapa seseorang menginginkannya. Sebagian besar rencana 401 (k) menghadapi tes non-diskriminasi tahunan. IRS memeriksa untuk melihat apakah karyawan atau pemilik bisnis yang sangat dikompensasi sedang memaksimalkan kontribusi 401 (k) untuk tahun ini, sementara sisanya dari para karyawan tertinggal dalam tabungan mereka.
IRS ingin melihat bahwa semua karyawan memanfaatkan rencana pensiun, bukan hanya mereka yang memiliki pekerjaan dengan gaji tinggi. Jadi itu menguji rencana untuk mencari tahu apakah kontribusi rata-rata karyawan yang mendapat kompensasi tinggi (mereka yang menghasilkan setidaknya $ 120.000 pada tahun 2016 atau memiliki lebih dari 5 persen saham dalam bisnis) tidak melebihi kontribusi rata-rata orang lain dengan lebih dari 2 persen.
Jika Anda adalah pemilik bisnis dan 401 (k) Anda memiliki tingkat adopsi rendah atau tingkat simpanan di antara karyawan peringkat dan file, itu mungkin menaikkan bendera untuk IRS. Menurut Plan Sponsor Council of America (bisnis lobi untuk industri perencanaan pensiun), sebagian besar bisnis lulus uji, tetapi sekitar 40 persen mengaku telah melaporkan pengembalian uang atau membatasi kontribusi rencana untuk melakukannya.
Itu benar, mengembalikan kontribusi! IRS benar-benar dapat menolak kontribusi dana pensiun yang dirasakannya berlebihan.
Maka Anda atau karyawan Anda akan berutang pajak penghasilan federal dan negara atas uang itu. Bisa juga ada biaya penalti 10 persen. Jika rencana tidak dapat diperbaiki melalui kontribusi yang dikembalikan, ada risiko bahwa seluruh 401 (k) tabungan Anda akan dikembalikan. (Ada kisah menarik dari Pusat Bantuan 401k, yang menggambarkan perasaan ketidakpastian seorang karyawan setelah rencana majikannya gagal dalam tes non-diskriminasi.) Ini akan menjadi hari terburuk rencana pensiun Anda, dan dapat benar-benar mencegah atau menghambat penghematan pemilik usaha kecil dan karyawan mereka.
Apakah yang dimaksud dengan Safe Harbor 401 (k)?
Sebuah pelabuhan yang aman 401 (k) adalah cara untuk menyusun rencana yang secara otomatis lulus uji non-diskriminasi atau menghindarinya sama sekali. Relatif mudah dilakukan, tetapi pemberi kerja harus memberikan kontribusi untuk setiap rencana karyawan - persentase gaji yang sama untuk semua orang. Misalnya, untuk setiap kontribusi yang dibuat oleh seorang karyawan, perusahaan menambahkan lagi 5% dari gaji mereka. Jumlah yang Anda cocokkan akan bergantung pada kontribusi Anda sendiri sebagai pemilik bisnis.
Jadwal ving panjang tidak diizinkan dengan rencana pelabuhan aman, kontribusi sepenuhnya diberikan saat dibuat. Ini berarti Anda harus memberi semua karyawan bagian mereka - bahkan mereka yang pergi atau dipecat selama setahun. Anda dapat merancang rencana Anda untuk membatasi kontribusi yang sesuai hanya kepada karyawan yang menunda kompensasi atau memberikan kontribusi untuk semua orang, termasuk karyawan yang tidak berkontribusi pada rencana mereka sendiri.
Menurut SafeHarbor401k.org, rencana dapat mengalokasikan kontribusi dengan salah satu dari tiga cara:
- Dasar: Majikan mencocokkan 100 persen dari 3 persen kompensasi pertama, ditambah 50 persen dari 2 persen kompensasi berikutnya.
- Ditingkatkan: Majikan sesuai 100 persen pada 4 persen pertama kompensasi.
- Non-Pilihan: Pengusaha menyumbang 3 persen dari kompensasi kepada semua karyawan yang memenuhi syarat.
Ini mungkin harga kecil untuk membayar asuransi yang rencana Anda sendiri akan disetujui. Jika paket Anda sudah menyertakan kontribusi 401 (k) yang cocok, Anda mungkin sudah aman. Ketentuan pelabuhan yang aman dapat dilampirkan ke semua jenis rencana pensiun atau 401 (k). Tetapi membutuhkan banyak pemberitahuan tertulis dan pendidikan bagi peserta rencana. Dan mereka harus menerima dokumen-dokumen ini dalam 30 hingga 90 hari kerja awal. Setelah Anda menyiapkan rencana, itu harus cukup mudah dilakukan.
Menyiapkan Safe Harbor 401 (k)
Menyiapkan rencana adalah bagian yang sulit. Ini bukan proyek yang dilakukan sendiri. Bahkan jika pengacara pajak Anda , perencana keuangan atau akuntan ingin membuat rencana untuk Anda, masuk akal untuk setidaknya berbicara dengan seorang administrator rencana profesional dan memutuskan apakah memiliki spesialis lebih masuk akal.
Bahkan ada alternatif untuk pelabuhan yang aman 401 (k). Sebuah bisnis dapat menyusun rencana untuk menjadi berbasis usia sehingga investor yang paling dekat dengan masa pensiun dapat menerima lebih banyak lagi dalam kontribusi pemberi kerja. Ada juga sesuatu yang disebut rencana komparatif baru, yang memecah karyawan berdasarkan kelas atau tingkatan, dengan karyawan yang lebih tua atau kunci diberi bagian laba yang lebih besar. Temukan seseorang yang memahami berbagai opsi, dapat menjelaskannya kepada Anda dan kemudian menemukan cara untuk memaksimalkan batas kontribusi bagi Anda dan karyawan kunci lainnya.
Rencana Safe Harbor 401 (k) cenderung lebih cocok untuk perusahaan dengan aliran pendapatan yang dapat diprediksi. Jika bisnis Anda mungkin mengalami kesulitan menemukan dana yang cocok secara konsisten maka rencana 401 (k) lainnya mungkin menjadi alternatif yang lebih baik untuk Safe Harbor 401 (k).
Untuk menemukan 401 (k) atau rencana pensiun khusus untuk bisnis kecil Anda, Pusat Bantuan 401k menawarkan daftar penyedia paket pensiun. Anda juga dapat meminta rekan pemilik bisnis atau profesional keuangan di daerah Anda untuk favorit lokal. Merencanakan pabrik tidak selalu lebih baik daripada para ahli yang berpengetahuan luas yang tinggal di wilayah Anda. Ketika mencari pelabuhan yang aman, ia membayar untuk berbelanja.