Bagaimana cara menghindari membayar biaya penalti pada penarikan IRA.
Berikut ini adalah delapan situasi yang mungkin membuat Anda memenuhi syarat untuk pengecualian terhadap pajak denda IRA pada penarikan yang diambil sebelum Anda mencapai usia 59 1/2.
(Tidak ada pengecualian untuk membayar pajak penghasilan biasa atas jumlah yang ditarik.)
Biaya Medis
Anda dapat memenuhi syarat untuk pengecualian dari pajak denda IRA jika Anda menggunakan penarikan awal IRA untuk membayar biaya pengobatan yang lebih dari 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Asuransi Kesehatan
Jika Anda menganggur, gunakan penarikan awal IRA untuk membayar asuransi kesehatan Anda, dan Anda memenuhi persyaratan tambahan di bawah ini, Anda harus dibebaskan:
- Anda menerima kompensasi pengangguran yang dibayarkan di bawah undang-undang federal atau negara bagian selama dua belas minggu berturut-turut karena Anda kehilangan pekerjaan.
- Anda menerima penarikan IRA selama tahun yang Anda terima kompensasi pengangguran atau tahun berikutnya.
- Jika Anda telah dipekerjakan kembali, Anda tidak dapat menerima penarikan IRA Anda lebih dari 60 hari setelah pekerjaan baru Anda dimulai.
Cacat
Jika Anda cacat, rencanakan verifikasi dokter untuk memenuhi syarat untuk pengecualian terhadap pajak penalti.
Menurut situs web IRS,
"Anda dianggap cacat jika Anda dapat memberikan bukti bahwa Anda tidak dapat melakukan kegiatan penting apa pun karena kondisi fisik atau mental Anda. Seorang dokter harus menentukan bahwa kondisi Anda dapat diharapkan untuk mengakibatkan kematian atau menjadi panjang, berkelanjutan, dan tidak terbatas. lamanya."
Anda Mewarisi IRA
- Jika Anda mewarisi IRA dari non-pasangan, bahkan jika pemilik IRA berusia di bawah 59 1/2, Anda tidak perlu membayar denda pajak atas jumlah yang ditarik. Anda masih harus menyertakan penarikan IRA apa pun dalam penghasilan kotor Anda yang disesuaikan.
- Jika Anda mewarisi IRA dari pasangan, dan Anda memilih untuk memperlakukannya sebagai IRA Anda sendiri, maka setiap penarikan awal IRA yang Anda terima akan dikenakan pajak denda 10%.
- Jika Anda mewarisi IRA dari pasangan, tetapi Anda memilih untuk memberi judul IRA sebagai "IRA yang diwariskan," maka Anda akan memenuhi syarat untuk menerima penarikan awal IRA tanpa membayar pajak denda 10%.
72 (t) Pembayaran
Dibuat oleh Internal Revenue Code Bagian 72 (t), aturan Pembayaran Periodik Setingkat (SEPP) Substansial memungkinkan pemegang akun menarik uang dari rekening pensiun mereka pada usia berapa pun, bebas denda. Anda harus mengikuti aturan tertentu dan menggunakan metode yang disetujui untuk menghitung jumlah penarikan yang sedang berlangsung.
Ada tiga metode yang disetujui IRS untuk menghitung jumlah penarikan SEPP Anda. Anda harus tetap dengan jadwal penarikan Anda selama minimal lima tahun, atau sampai Anda mencapai usia 59 ½ (yang mana terjadi kemudian) atau semua jumlah yang ditarik dapat dikenakan pajak denda.
Biaya Pendidikan Tinggi yang Berkualitas
Penarikan awal IRA yang digunakan untuk membayar biaya pendidikan tinggi yang berkualitas atas nama Anda, pasangan Anda, atau anak-anak atau cucu Anda atau pasangan Anda, dibebaskan dari pajak denda 10% jika mereka dibayarkan kepada lembaga pendidikan yang memenuhi syarat.
Pembelian Rumah Pertama Kali
Hingga $ 10.000 dari penarikan awal IRA yang digunakan untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah pertama bagi leluhur (orang tua atau kakek-nenek), Anda sendiri, pasangan, atau Anda atau anak pasangan Anda, atau cucu, dapat dibebaskan dari Denda pajak 10% jika Anda memenuhi definisi IRS dari pembeli rumah pertama kali.
Jika Anda dan pasangan Anda memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali, maka masing-masing dari Anda dapat menarik $ 10.000 dari masing-masing IRA masing-masing tanpa membayar denda pajak 10%.
Distribusi harus digunakan untuk membayar biaya perolehan yang memenuhi syarat (termasuk biaya penutupan yang masuk akal) sebelum penutupan hari ke 120 setelah hari Anda menerimanya.
Distribusi Waduk Berkualitas
Distribusi cadangan yang berkualifikasi tidak dikenakan pajak denda atas penarikan awal IRA.
Menurut IRS, distribusi yang Anda terima adalah distribusi cadangan yang memenuhi syarat jika persyaratan berikut dipenuhi:
- Anda diperintahkan atau dipanggil untuk tugas aktif setelah 11 September 2001.
- Anda diperintahkan atau dipanggil untuk tugas aktif selama lebih dari 179 hari atau untuk jangka waktu tidak terbatas karena Anda adalah anggota komponen cadangan.
- Distribusi berasal dari IRA atau dari jumlah yang dapat diakibatkan oleh penangguhan elektif di bawah bagian 401 (k) atau 403 (b) rencana atau pengaturan serupa.
- Distribusi dibuat tidak lebih awal dari tanggal pesanan atau panggilan untuk tugas aktif dan selambat-lambatnya penutupan masa tugas aktif.
Aturan yang diuraikan dalam artikel ini berasal dari Publikasi IRS online 590 , di mana Anda dapat menemukan informasi tambahan tentang pengecualian hukuman IRA.