Wills, Trust, dan Perkebunan
Ketika Anda memikirkan tentang kehendak dan perencanaan perumahan , Anda mungkin membayangkan tablo sinematik klasik: Pengacara mengumpulkan ahli waris yang bermacam-macam (dan rakus) ke kantornya untuk mendengar pembacaan surat wasiat, secara dramatis belajar kepada siapa orang kaya yang telah meninggal telah menganugerahkan nasib baik ( dan mana yang ditolak akan bertentangan dengan keinginan). Potongan drama itu mungkin memengaruhi banyak orang untuk percaya bahwa kehendak dan perencanaan perumahan hanya untuk orang kaya yang ingin mengacaukan keluarga mereka.
Memang, bagi banyak orang, perencanaan perumahan menyulap citra para pengacara dan bankir yang terlalu banyak berdebat yang membahas perwalian jutaan dolar, menghindari petugas pajak, dan syarat-syarat apa yang harus diajukan pada sebuah warisan kepada keluarga yang tidak melakukannya.
Tapi bukan itu masalahnya sama sekali. Kebanyakan orang, bahkan mereka dengan cara sederhana, dapat menyelamatkan orang-orang yang mereka cintai sakit kepala yang serius dengan sedikit perencanaan harta. Mari kita menghabiskan sedikit waktu membahas berbagai elemen kehendak, kepercayaan, dan perkebunan.
The Estate
Dengarkan istilah "real", dan Anda dapat membayangkan rumah-rumah mewah dengan garasi enam mobil, kolam besar, lapangan tenis, dan kebun. Namun dalam kenyataannya, sebuah estate hanyalah semua properti dan hak milik Anda. Ketika Anda mati, properti Anda dan hak milik Anda juga tidak akan mati. Mereka masih ada dan mereka harus pergi ke suatu tempat. Bagaimana properti itu dikelola dan didistribusikan tergantung pada apakah Anda meninggal testate - yaitu, dengan kehendak yang valid — atau wasiat, tanpa surat wasiat.
Siapa yang Memiliki Wasiat?
Menurut penerbit hukum LexisNexis, di Amerika Serikat sekitar 55 persen orang dewasa tidak memiliki keinginan atau berencana untuk mentransfer aset ketika mereka meninggal.
Di antara orang Afrika-Amerika, jumlah ini melonjak menjadi 68 persen, dan di antara orang Hispanik, 74 persen tidak memiliki kemauan. Dalam penelitian lain, jumlahnya bahkan lebih tinggi.
Juga tidak terlalu mengejutkan bahwa orang yang lebih muda cenderung tidak memiliki keinginan daripada orang yang lebih tua. Menurut sebuah penelitian yang dilakukan oleh US Legal Wills, sekitar 65 persen dari mereka 65 tahun ke atas memiliki kemauan, sementara kurang dari 15 persen dari mereka 18-24 melaporkan memiliki surat wasiat.
Apakah juga lebih mungkin bahwa mereka yang berpenghasilan lebih tinggi lebih mungkin memiliki rencana real estate? Belum tentu. Penelitian Hukum Wasiat AS menunjukkan bahwa orang dengan pendapatan lebih tinggi, $ 100.000 hingga $ 149.000 hanya memiliki kemauan sekitar 9,6 persen dari waktu.
Angka itu meningkat menjadi 15 persen bagi mereka dengan pendapatan yang melebihi $ 150.000. Angka-angka ini dikerdilkan oleh sepupu berpenghasilan rendah yang menghasilkan $ 25.000 hingga $ 74.000, yang berhasil memiliki wasiat terbaru sekitar 28 persen dari waktu. Namun, penelitian yang sama juga menunjukkan bahwa orang-orang dengan pendapatan lebih tinggi lebih cenderung memiliki kemauan, tetapi yang sudah ketinggalan zaman.
Will vs. No Will
Tidak memiliki surat wasiat tidak berarti bahwa orang yang Anda cintai akan menghindari proses pengadilan. Probate mengacu pada proses yang digunakan pengadilan untuk menetapkan validitas surat wasiat. Ketika seseorang meninggal tanpa surat wasiat, pengadilan yang sama itu dikatakan mengelola perkebunan. Sifat dari aset atau sifat orang-orang yang akan mewarisi sering memaksa administrasi pengadilan.
Aset Tanpa Judul
Beberapa aset dapat diberikan kepada ahli waris hanya karena tidak perlu secara resmi memberikan hak milik atas properti tersebut. Properti pribadi seperti furnitur dan perhiasan biasanya tidak memiliki dokumentasi untuk membangun kepemilikan. Jika harta Anda sepenuhnya terdiri dari properti tanpa judul, mungkin tidak perlu pergi ke pengadilan kecuali ahli waris tidak dapat menyetujui cara mendistribusikan properti di antara mereka sendiri.
Aset yang Lulus di Luar Probate
Apakah Anda memiliki surat wasiat atau tidak, beberapa aset akan diberikan kepada ahli waris di luar proses pengesahan hakim dan tanpa memerlukan surat wasiat. Jika milik Anda adalah status properti komunitas, Anda akan mengambil kepemilikan tunggal setidaknya bagian Anda dari properti komunitas. Beberapa aset ditransfer secara otomatis karena sifatnya bersifat kontrak dan mengharuskan Anda untuk menunjuk penerima yang akan mengambil alih kepemilikan ketika Anda meneruskan. Ini akan mencakup hasil asuransi jiwa, anuitas dengan tunjangan kematian, dan banyak rekening pensiun. Rekening bank sering memiliki ketentuan "hutang-atas-mati" yang memungkinkan Anda untuk memberi nama pengganti. Dalam setiap kasus, karena Anda sudah menentukan ke mana Anda ingin hasil yang diteruskan, tidak perlu ada campur tangan pengadilan hakim.
Administrasi Intestasi
Aset lainnya, seperti kendaraan dan real estat, membutuhkan dokumen untuk meloloskan titel. Jika pemiliknya sudah meninggal, biasanya satu-satunya cara untuk lulus adalah melalui proses pengadilan dan perintah pengadilan.
Ketika Anda meninggal dunia (tanpa surat wasiat) harta Anda akan sering masih harus melalui proses administrasi.
Karena tidak ada yang akan membuktikan keinginan Anda, undang-undang negara mengenai suksesi dan warisan akan mengambil alih. Setiap negara memiliki skema yang akan menentukan langkah-langkahnya, tetapi di sini adalah proses yang khas :
- Seseorang memulai sebuah kasus di pengadilan pengesahan hakim.
- Pengadilan memutuskan bahwa tidak ada kemauan dan menunjuk seorang administrator (seringkali anggota keluarga atau ahli waris).
- Administrator mengumpulkan aset, mengidentifikasi ahli waris dan memberi tahu kreditor.
- Administrator melikuidasi aset, membayar utang dan pajak serta biaya administrasi (seperti biaya pengacara dan akuntan).
- Administrator mendistribusikan sisa hasil sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dalam undang-undang negara bagian.
Kesulitan yang dihadapi dalam Administrasi Intestasi
Administrasi estate seringkali merupakan proses yang panjang, tidak efisien, dan mahal karena administrator biasanya diminta untuk meminta izin dari pengadilan untuk setiap tindakan. Administrator akan menghabiskan banyak waktu untuk meminta perintah pengadilan dan menghadiri audiensi. Administrasi yang akrab akan memakan waktu dua tahun atau lebih lama.
Administrasi yang intim mungkin sedikit atau tidak ada hubungannya dengan keinginan almarhum. Bahkan jika Anda memberi tahu putri Anda bahwa Anda ingin dia memiliki anting mutiara ibu Anda dan ingin melihat bahwa sahabat Anda mendapatkan mobil Anda, administrator tidak berkewajiban untuk mematuhi keinginan tersebut. Bahkan, administrator kemungkinan akan dipaksa oleh hukum negara untuk menjual pusaka-pusaka itu dan mendistribusikan hasilnya kepada ahli waris lain sebagaimana ditentukan oleh undang-undang.
Banyak waktu, usaha, dan uang yang dihabiskan untuk administrasi yang licik dapat dihindari jika Anda mati dengan kehendak yang up-to-date.
Testate - Ketika Anda Mati Dengan Kehendak
Akan tetapi, sangat melelahkan roda, memastikan bahwa keinginan Anda dilakukan seandainya mungkin, dan secara umum membuat hidup jauh lebih menyenangkan bagi mereka yang bertanggung jawab atas harta Anda setelah Anda meninggalkan dunia ini.
Surat wasiat tidak mengubah ketentuan transfer untuk jenis-jenis properti yang diuraikan di atas yang akan lewat di luar administrasi atau surat wasiat, seperti hasil asuransi. Agaknya, Anda akan memastikan bahwa penerima manfaat dan co-penandatangan selalu diperbarui.
Alih-alih seorang administrator yang ditunjuk oleh pengadilan, Anda akan menunjuk seorang eksekutor . Eksekutor melayani fungsi yang mirip dengan administrator kecuali bahwa pelaksana memiliki lebih banyak otonomi dan tidak diperlukan untuk mendapatkan izin pengadilan untuk setiap tindakan. Ini akan mengurangi biaya pengesahan hakim, memungkinkan transfer aset yang lebih efisien dan umumnya lebih cepat.
Dan, tentu saja, Anda dapat mengarahkan bahwa properti Anda didistribusikan dengan cara apa pun yang Anda pilih.
Peran Kepercayaan dalam Perencanaan Properti
Kepercayaan adalah entitas atau perjanjian yang memungkinkan Anda, sebagai pemberi atau donor, untuk mentransfer properti kepada seseorang, yang dikenal sebagai wali amanat , untuk kepentingan pihak ketiga, yang disebut ahli waris . Kepercayaan sering digunakan dalam perencanaan perumahan untuk mengambil keuntungan dari perlakuan pajak yang menguntungkan, untuk menempatkan kondisi pada penggunaan atau distribusi aset, atau untuk memungkinkan ahli waris untuk mengambil alih aset tanpa melanjutkan wasiat. Wali amanat memegang aset dalam kapasitas fidusia, yang berarti bahwa wali amanat memiliki tanggung jawab yang tinggi untuk melihat bahwa aset dipertahankan untuk penerima manfaat.
Kepercayaan melayani tiga tujuan utama:
- Mereka memungkinkan Anda untuk menyesuaikan keinginan Anda untuk menggunakan aset Anda
- Mereka dapat memberikan penghematan pajak yang signifikan
- Mereka dapat memungkinkan Anda untuk menghindari percobaan hak milik aset tertentu
Ada banyak jenis kepercayaan yang berbeda, dan undang-undang negara menentukan apa yang akan tersedia untuk Anda. Kepercayaan juga tunduk pada beberapa undang-undang federal, terutama dalam bagaimana mereka diperlakukan untuk keperluan pajak. Jika properti melebihi nilai minimum tertentu, pajak properti federal akan dinilai.
- Suatu kepercayaan boros dapat digunakan untuk menyediakan pemasukan bagi anak-anak sampai mereka cukup besar untuk mengelola warisan mereka.
- Kepercayaan kebutuhan khusus akan memastikan bahwa ahli waris dengan kebutuhan khusus akan memiliki aset yang cukup untuk memenuhi kebutuhan tersebut
- Satu generasi yang mengabaikan kepercayaan akan mentransfer aset kepada cucu
- Kepercayaan asuransi jiwa mengandung asuransi jiwa pada kehidupan pemberi dan sering digunakan untuk menghindari pajak warisan.
- Kepercayaan QTIP memberikan penghasilan bagi pasangan, kemudian meneruskan sisa asetnya kepada ahli waris lainnya
- Anda bahkan dapat membuat kepercayaan hewan peliharaan untuk menyediakan sahabat non-manusia tercinta Anda.
Kepercayaan Hidup
Kepercayaan hidup adalah cara bagi Anda untuk mempertahankan dan mempertahankan kendali atas aset Anda bahkan jika Anda menjadi tidak mampu. Ini juga dapat mengurangi kebutuhan akan perwalian atau konservatori jika Anda tidak dapat mengambil keputusan sendiri. Anda dapat menamai diri Anda sebagai wali amanat sehingga Anda dapat mempertahankan kendali atas aset selama masa hidup Anda, dan menyediakan wali pengganti yang akan mengambil alih ketidakmampuan atau kematian. Dengan cara itu, kepercayaan hidup juga dapat membantu Anda untuk menghindari surat wasiat.
Kehendak hidup dapat memberikan banyak fleksibilitas selama masa hidup Anda termasuk kemampuan untuk mencabut atau membubarkan kepercayaan karena kebutuhan Anda berubah. Anda juga dapat membuat kepercayaan itu tidak dapat dibatalkan, dan kepercayaan yang dapat dicabut pada umumnya akan menjadi tidak dapat dibatalkan setelah kematian Anda. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan tidak dapat diubah setelah aset ditransfer ke dalamnya. Namun, kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan pada umumnya memungkinkan konsekuensi pajak real estat terbaik.
Dipersiapkan
Wills dan trust dapat digunakan untuk mencapai banyak tujuan dan sama fleksibelnya dengan kebutuhan dan keinginan Anda. Pastikan bahwa kebutuhan dan keinginan tersebut dilakukan memerlukan perencanaan yang matang dalam memilih kepercayaan dan ketentuan terbaik untuk surat wasiat. Bahkan jika harta Anda lebih sederhana, memiliki kemauan dapat membuat hidup lebih mudah bagi yang Anda tinggalkan.