Ikhtisar Pengarsipan Pajak Penghasilan Pribadi
Adalah wajar untuk merasa sedikit mual ketika Anda dihadapkan dengan banyak peraturan dan kemungkinan dampak yang mengerikan jika Anda salah memahami mereka, dan banyak orang menghadapi tantangan ini pada waktu pajak. Pemahaman dasar tentang undang-undang perpajakan dapat menghemat sejumlah uang untuk antasid dan mungkin bahkan pajak Anda juga. Anda mungkin tidak siap untuk menyebut diri Anda seorang ahli dan menggantung sirap Anda untuk mempersiapkan kembali yang lain, tetapi mengetahui aturan-aturan ini dapat pergi jauh menuju kedamaian pikiran ketika Anda menggulung lengan baju Anda untuk mempersiapkan diri Anda sendiri.
Berikut ini ikhtisar apa yang perlu Anda ketahui ketika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda, dan bahkan ketika Anda melakukan sedikit perencanaan pajak untuk tahun depan.
Apakah Anda Benar-Benar Harus Mengajukan File?
Tidak semua orang harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi. Bahkan, jika manfaat Jaminan Sosial adalah satu-satunya pendapatan Anda tahun lalu, Anda mungkin tidak perlu melakukannya. Pembayaran asuransi cacat tidak dikenakan pajak dan tidak memerlukan pengajuan pengembalian jika itu satu-satunya pendapatan yang Anda miliki, dan hal yang sama berlaku untuk pendapatan Keamanan Tambahan. Jika satu-satunya sumber penghasilan Anda bukan berasal dari pekerjaan atau investasi, tanyakan kepada profesional pajak untuk mencari tahu di mana Anda berdiri.
Jadi apa yang terjadi jika penghasilanmu hanya sedikit ? Apakah Anda berkewajiban untuk mengembalikan file tergantung pada status pengarsipan Anda.
- Untuk tahun pajak 2016 - pengembalian Anda akan mengajukan pada tahun 2017 - pembayar pajak tunggal di bawah usia 65 tidak perlu mengajukan pengembalian jika mereka memperoleh kurang dari $ 10.350 dari pekerjaan tetap dan / atau investasi.
- Jika Anda berusia 65 atau lebih, Anda memiliki sedikit lebih banyak ruang, hingga $ 11.900 sebelum Anda harus mengajukan pengembalian.
- Jika Anda memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga, langit-langit meningkat menjadi $ 13.350 jika Anda di bawah 65 dan $ 14.900 jika Anda berusia 65 tahun atau lebih.
- Jika Anda menikah secara bersama-sama, batasnya adalah $ 20.700 jika Anda dan pasangan Anda berada di bawah 65. Ini meningkat menjadi $ 21,950 jika salah satu dari Anda adalah 65 atau lebih tua dan menjadi $ 23.200 jika Anda berdua.
- Jika Anda menikah dan mengajukan secara terpisah, Anda tidak dapat memperoleh banyak sekali sebelum Anda diminta untuk mengajukan pengembalian: $ 4.050 tidak peduli berapa pun usia Anda.
Ambang batas penghasilan pekerja mandiri selalu $ 400 pada tahun pajak 2016, terlepas dari status pengarsipan Anda. Jika Anda mendapatkan banyak dari freelancing atau menjalankan bisnis Anda sendiri, Anda harus mengajukan pengembalian pajak.
Anda harus menerima Formulir 1099-MISC dari siapa saja yang membayar Anda sepanjang tahun ini. Batas $ 400 ini adalah angka agregat. Dengan kata lain, jika Joe membayar Anda $ 290 dan Sally membayar Anda $ 110, Anda harus mengajukan pengembalian karena dua pembayaran ini total $ 400 ketika ditambahkan bersama-sama.
Anda Mungkin Ingin Mengajukan File Lagi
Sebelum Anda mengatakan "Fiuh!" Dan simpan kalkulator Anda, pertimbangkan ini. Jika penghasilan Anda termasuk dalam parameter ini untuk status pengarsipan Anda, Anda mungkin berhak mengklaim kredit pajak penghasilan yang diperoleh, yang dapat dikembalikan. Internal Revenue Service akan mengirim uang kepada Anda jika kredit melebihi kewajiban pajak Anda - tetapi hanya jika Anda mengajukan pengembalian untuk mengklaim kredit.
Demikian juga, jika Anda memperoleh kurang dari batas status pengajuan Anda tahun lalu, Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian tetapi majikan Anda hampir pasti memotong pajak penghasilan dari gaji Anda. Anda tidak dapat memperoleh pengembalian uang itu kecuali Anda mengajukannya.
Apa Bracket Pajak Apakah Anda Jatuh Ke?
Dengan asumsi bahwa Anda harus mengajukan, pertanyaan berikutnya menjadi berapa banyak yang harus Anda bayar.
Kurung pajak mengacaukan banyak pembayar pajak, jadi jangan merasa sendirian jika Anda sedikit bingung dengan mereka. Mereka menentukan persentase penghasilan Anda, setelah mengklaim berbagai pemotongan, yang harus Anda berikan kepada IRS.
Berikut ini bagaimana rinciannya untuk tahun pajak 2017. Ini adalah penghasilan Anda akan mengajukan pengembalian untuk tahun 2018.
- 10 persen: $ 0 hingga $ 9.325 pendapatan
- 15 persen: $ 9,326 hingga $ 37,950
- 25 persen: $ 37,951 hingga $ 91,900
- 28 persen: $ 91,901 hingga $ 191,650
- 33 persen: $ 191.651 menjadi $ 416.700
- 35 persen: $ 416,701 hingga $ 418,400
- 39,6 persen: $ 418,401 dan lebih
Banyak orang berpikir mereka harus membayar persentase ini atas semua penghasilan mereka, tetapi itu tidak akurat. Jika Anda telah mendapatkan pemasukan sebesar $ 37.000, Anda hanya akan membayar 10 persen pajak atas $ 9.325 pertama dari itu - bagian ini jatuh dalam 10 persen. Anda hanya akan membayar 15 persen dari penghasilan atas jumlah itu, bagian yang termasuk dalam kelompok pajak berikutnya. Demikian juga, jika Anda memperoleh $ 50.000, Anda hanya akan membayar dengan tarif pajak 25 persen untuk dolar yang Anda hasilkan lebih dari $ 37,950.
Sekarang Anda Dapat Mengurangi Penghasilan Itu
Anda dapat mengklaim tanggungan dan mengambil potongan lain untuk mengurangi penghasilan Anda dan berpotensi membawa penghasilan Anda ke braket pajak yang lebih rendah. Menurut studi Pew Research Center, tarif pajak keseluruhan rata-rata pembayar pajak Amerika yang memperoleh kurang dari $ 50.000 pada tahun 2014 hanya 4,3 persen setelah mereka memanfaatkan semua potongan yang tersedia.
Salah satu pemotongan terbesar yang diberikan oleh kode pajak adalah pembebasan pribadi . Mulai tahun pajak 2017, Anda dapat mencukur $ 4.050 dari penghasilan kena pajak Anda untuk setiap tanggungan yang dapat Anda klaim pada pengembalian pajak Anda selain untuk diri Anda sendiri. Pada tingkat pendapatan tinggi - $ 261.500 untuk individu, $ 287.650 untuk kepala rumah tangga dan $ 313.800 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama - jumlah pembebasan pribadi ini mulai "keluar", namun. Anda akan berhak mengklaim kurang dari jumlah standar ketika pendapatan Anda melampaui batas ini, dan Anda mungkin tidak dapat mengklaim pembebasan pribadi sama sekali tergantung pada berapa banyak lagi yang Anda hasilkan.
Jika tidak, jika Anda memperoleh $ 50.000 tahun lalu dan Anda seorang pembayar pajak tunggal tanpa tanggungan, penghasilan kena pajak Anda turun menjadi $ 45.950 begitu saja.
Sekarang, lihat apa yang terjadi jika Anda punya anak. Penghasilan Anda turun $ 8.100 - $ 4.050 dua kali. Jika Anda memiliki dua tanggungan, penghasilan Anda bisa turun $ 12.150.
Tidak mengherankan jika orang berharap mereka bisa mengklaim hewan peliharaan mereka sebagai tanggungan. Sayangnya, itu tidak semudah itu. Peraturan yang ketat berlaku. Pertama, tanggungan Anda harus manusia dan ada aturan berbeda untuk tanggungan anak dan sanak keluarga lainnya.
Kualifikasi Anak Tanggungan
Agar memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda, seorang anak harus:
- Terkait dengan Anda, tetapi aturan ini diterapkan secara longgar. Anak-anak tiri dan anak asuh memenuhi syarat, begitu juga dengan saudara kandung.
- Menjadi lebih muda dari usia 19 pada hari terakhir tahun pajak, atau usia 24 jika dia terdaftar sebagai siswa penuh waktu
- Menjadi lebih muda dari Anda atau, jika Anda menikah dan mengajukan bersama, lebih muda dari Anda atau pasangan Anda
- Tinggal bersama Anda lebih dari enam bulan dalam setahun
- Telah membayar tidak lebih dari setengah dari dukungannya sendiri untuk tahun ini
Aturan usia tidak berlaku untuk anak-anak cacat, dan Anda mungkin dapat mengklaim seorang anak yang tidak terkait dengan Anda dalam keadaan tertentu. Mungkin Anda tinggal dengan pacar Anda dan Anda mendukung anaknya. Jika dia tidak dapat mengklaim anaknya sebagai ketergantungannya sendiri karena suatu alasan, dan jika tidak ada orang lain yang dapat mengklaim dirinya, ada kemungkinan di luar bahwa Anda dapat melakukannya. Bicara dengan profesional pajak jika Anda berada dalam situasi unik seperti ini.
Kerabat yang memenuhi syarat
IRS memiliki sejumlah aturan untuk orang dewasa juga, seperti jika Anda mendukung ibu tua Anda.
Tidak ada batasan usia yang berlaku untuk kerabat yang memenuhi syarat - individu tersebut bahkan dapat menjadi seorang anak, tetapi anak di bawah umur tidak dapat menjadi “anak kualifikasi” orang lain. Ini adalah aturan pajak yang mungkin memungkinkan Anda untuk mengklaim anak pacarmu. Beberapa aturan lain juga berlaku.
- Individu harus terkait dengan Anda. Tergantung pada seberapa dekat Anda berhubungan, ia mungkin harus tinggal bersama Anda sepanjang tahun. Orang tua tidak harus tinggal bersamamu.
- Pendapatan kotornya untuk tahun ini harus kurang dari jumlah pembebasan pribadi yang ingin Anda klaim untuknya, yaitu $ 4.050 pada tahun 2017.
- Anda harus membayar setidaknya setengah dari total dukungannya.
Sekali lagi, ini adalah aturan umum, jadi jika Anda menemukan Anda sedang skating garis di mana Anda berpikir seseorang mungkin tergantung Anda, periksa dengan seorang profesional pajak untuk memastikan. Jika Anda mengklaim seseorang yang tidak berhak Anda klaim, Anda dapat membuka diri untuk audit.
Pengurangan Standar
Anda belum selesai menggerogoti penghasilan kena pajak Anda. Masih ada lebih banyak potongan tersedia untuk Anda. Paling tidak, Anda mungkin bisa mengurangi $ 6,350 tambahan dari keseluruhan pendapatan Anda untuk menentukan braket pajak Anda. Ini adalah pengurangan standar untuk wajib pajak individu dan bagi mereka yang menikah tetapi mengajukan secara terpisah. Pengurangan itu berlipat ganda menjadi $ 12.700 jika Anda menikah dan mengajukan secara bersama, dan itu $ 9.350 jika Anda memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga.
Jika Anda lajang dengan satu dependen, penghasilan $ 50.000 Anda sekarang dikurangi menjadi setidaknya $ 35.550: $ 50.000 dikurangi $ 8.100 untuk dua pengecualian pribadi dikurangi $ 6.350 untuk pengurangan standar. Tapi itu tergantung Anda mengklaim mungkin sangat memenuhi syarat Anda sebagai kepala rumah tangga , membawa Anda pengurangan total pendapatan sebesar $ 17.450 - $ 8.100 dalam pembebasan pribadi ditambah $ 9.350. Penghasilan kena pajak Anda hanya $ 32,550.
Pilihan Anda yang lain adalah memerinci deduksi Anda , tetapi ini mungkin tidak menguntungkan Anda. Anda menambahkan semua biaya yang dapat dikurangi pajak yang Anda bayar selama tahun itu ketika Anda memerinci - dan Anda harus memiliki bukti masing-masing, hingga sepeser pun. Biaya yang dapat dipotong mencakup hal-hal seperti tagihan medis, sumbangan amal, dan pajak properti. Anda kemudian akan mengurangi jumlah total daripada pengurangan standar.
Beberapa pengeluaran tunduk pada batasan, sehingga bisa sulit untuk mendapatkan lebih dari $ 9.350 pengurangan standar jika Anda kepala rumah tangga, atau bahkan $ 6.350 jika Anda seorang pembayar pajak tunggal. Dan jika Anda tidak memiliki lebih banyak biaya yang dipotong pajak daripada jumlah pengurangan standar yang Anda berhakkan, Anda akan membayar pajak atas penghasilan lebih banyak dari yang seharusnya. Mayoritas pembayar pajak perorangan - sekitar 66 persen - mengklaim pemotongan standar.
Penyesuaian Pendapatan
Anda mungkin dapat mengambil beberapa potongan selain deduksi standar Anda. Ini disebut penyesuaian untuk pendapatan atau pengurangan "di atas garis", dan Anda tidak perlu memerinci untuk mengklaimnya. Anda dapat menguranginya di halaman pertama Formulir 1040 Anda untuk menentukan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Jika Anda membayar bunga pinjaman pelajar, Anda dapat mengambil potongan itu di sini. Demikian pula, jika Anda membayar mantan alimon Anda, Anda dapat mengurangkannya sebagai penyesuaian penghasilan - Anda tidak perlu membayar pajak untuk uang ini. Kontribusi IRA juga dapat dikurangkan sebagai penyesuaian terhadap penghasilan.
Sekarang Lihat Jika Anda Dapat Mengurangi Tagihan Pajak Anda
OK, Anda sudah selesai mengambil semua deduksi yang Anda berhak. Mungkin Anda berhasil memotong penghasilan $ 50.000 itu menjadi $ 31.000 berkat pengecualian pribadi, pengurangan standar, dan bunga yang Anda bayarkan atas pinjaman mahasiswa itu. Tetapi bagaimana jika Anda menemukan bahwa Anda masih berhutang pada IRS $ 1.000 setelah semua pengurangan itu?
Di sinilah kredit pajak masuk. Sejumlah kredit pajak ada untuk membantu Anda menghilangkan utang pajak ini. Sebagian besar dari mereka tidak dapat dikembalikan. Ini berarti mereka dapat mengurangi atau bahkan menghilangkan saldo Anda berutang IRS, tetapi IRS mendapat untuk menjaga keseimbangan jika ada kredit yang tersisa. Jika Anda memenuhi syarat untuk kredit $ 2.000 tetapi Anda hanya berutang IRS $ 1.000, kredit akan menghapus tagihan pajak Anda - Anda tidak akan berutang apa pun - dan pemerintah adalah $ 1.000 lebih kaya.
Kredit yang dapat dikembalikan - seperti kredit pajak penghasilan yang diperoleh yang disebutkan di atas - jauh lebih baik. Jika Anda memenuhi syarat untuk mengklaim salah satu kredit ini, IRS akan mengirimkan cek saldo setelah kewajiban pajak Anda dikurangi menjadi nol. Kredit senilai $ 2.000 yang dapat dikembalikan akan menghilangkan utang pajak Anda dan IRS akan memberi Anda saldo $ 1.000.
Berikut adalah beberapa kredit pajak yang paling umum yang mungkin memenuhi syarat untuk diklaim:
- Memperoleh Kredit Pajak Penghasilan : EITC bertujuan untuk membantu para wajib pajak berpenghasilan rendah dengan tanggungan. Pada 2017, kredit maksimum yang tersedia adalah $ 6,318 jika Anda menikah, jika Anda mengajukan bersama-sama, dan jika Anda memiliki tiga atau lebih tanggungan. Penghasilan Anda harus turun di bawah batas tertentu. Kredit menurun saat Anda menghasilkan lebih banyak dan pada akhirnya tidak tersedia sepenuhnya jika Anda menghasilkan terlalu banyak.
- Kredit Pajak Peluang Amerika : Anda dapat mengklaim kredit hingga $ 2,500 per siswa pada 2017 untuk biaya kuliah dan pengeluaran terkait pendidikan lainnya yang dikeluarkan untuk empat tahun pertama pendidikan pasca sekolah menengah. Empat puluh persen dari kredit ini dapat dikembalikan. Ini berarti Anda dapat memperoleh hingga $ 1.000 kembali dalam bentuk tunai jika Anda berhak atas kredit maksimum $ 2,500.
- Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan : Jika Anda harus membayar seseorang untuk merawat anak Anda atau orang lain yang bergantung sehingga Anda dapat keluar untuk bekerja atau mencari pekerjaan, Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak anak dan perawatan tergantung. Anak harus lebih muda dari usia 13 tahun, dan tanggungan orang dewasa harus dinonaktifkan. Anda juga dapat mengklaim kredit ini jika pasangan Anda dinonaktifkan dan seseorang harus tinggal bersamanya. Menghitung jumlah kredit dapat menjadi rumit, jadi Anda mungkin memerlukan bantuan seorang profesional untuk mengetahuinya. Itu tidak dapat dikembalikan.
- Kredit Pajak Anak : Jumlah ini berjumlah hingga $ 1.000 untuk setiap tanggungan anak Anda di bawah usia 17 tahun, dan Anda dapat mengklaimnya sebagai tambahan atas kredit untuk biaya perawatan. Ini tidak dapat dikembalikan, tetapi Kredit Pajak Anak Tambahan dapat masuk jika Anda termasuk dalam daftar pajak 10 persen dan yang satu ini dapat dikembalikan. Ini bekerja bersama-sama dengan kredit pajak anak untuk mendapatkan Anda uang kembali. Aturan pajak-braket baru untuk kode pajak yang berlaku Januari 2017.
Ada juga kredit yang tersedia untuk diadopsi, tabungan pensiun dan biaya perumahan tertentu. Beberapa fase keluar pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi.
Bagaimana Jika Anda Tidak Dapat Membayar?
Setelah semua yang dikatakan dan dilakukan, apa yang terjadi jika Anda masih berhutang uang IRS dan Anda tidak bisa meletakkan tangan Anda pada uang tunai untuk mengirim pembayaran ketika Anda mengirimkan kembali? IRS bersedia bekerja sama dengan Anda dalam beberapa cara:
- Jika Anda berpikir Anda dapat membayar dalam 120 hari setelah mengajukan pengembalian, hubungi IRS di 1-800-829-1040 untuk membuat pengaturan itu.
- Jika Anda berpikir akan membutuhkan waktu lebih lama untuk mendapatkan uang, Anda mungkin memenuhi syarat untuk perjanjian cicilan sehingga Anda dapat membayar hutang pajak Anda dalam angsuran bulanan yang teratur dan sama. Ada beberapa biaya yang terkait dengan ini.
- Jika Anda benar-benar dalam kesulitan, hubungi IRS - atau lebih baik lagi, konsultasikan dengan profesional pajak - untuk melihat tentang memasukkan tawaran dalam kompromi. Aturannya rumit, tetapi IRS mungkin bersedia menerima hanya sebagian dari apa yang Anda berhutang.