Tergantung pada penghasilan Anda, Anda mungkin dikenakan pajak
Rumus yang menentukan pengenaan pajak berlaku untuk semua orang, tanpa memandang usia.
Jika Anda melihat formulir pajak 1040, Anda akan melihat dua kotak; kotak 20a untuk total tunjangan Jaminan Sosial, dan kotak 20b, untuk jumlah kena pajak. Beginilah cara jumlah kena pajak ditentukan.
Tentukan Apa Penghasilan Gabungan Anda
Apakah Anda memiliki penghasilan selain Jaminan Sosial? Sumber pendapatan tambahan yang akan muncul pada pengembalian pajak Anda termasuk barang-barang seperti:
- Upah (penghasilan atau pendapatan pekerjaan mandiri)
- Pendapatan investasi dari bunga, dividen dan capital gain
- Pensiun atau tunjangan anuitas
- IRA / 401 (k) / 403 (b) penarikan
- Pendapatan properti sewa
Jaminan Sosial mendefinisikan “pendapatan gabungan” Anda sebagai total pendapatan kotor yang disesuaikan ditambah dengan bunga yang tidak dapat dibayar , ditambah setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda. Penarikan Roth IRA tidak dihitung sebagai pendapatan gabungan, tetapi bunga obligasi municipio tidak. Penghasilan gabungan Anda dibandingkan dengan jumlah ambang pada tabel di bawah ini.
| Ambang Pertama ($) | Ambang Kedua ($) | |
|---|---|---|
| Pelapor tunggal | 25.000 | 34.000 |
| Filers Menikah | 32.000 | 44.000 |
Jika pendapatan gabungan Anda kurang dari $ 25.000 untuk pelapor tunggal atau kurang dari $ 34.000 untuk pelapor menikah, maka tunjangan Jaminan Sosial Anda tidak akan dikenakan pajak untuk tahun kalender itu.
Jika pendapatan gabungan Anda melebihi jumlah ambang pertama, maka rumus yang lebih kompleks digunakan untuk menentukan bagian mana dari manfaat Anda yang akan dikenakan pajak (hingga maksimum 85%).
Tancapkan Penghasilan Gabungan Anda ke dalam Lembar Kerja Jaminan Sosial Irs
Jika pendapatan gabungan Anda melebihi jumlah ambang, rumus IRS diterapkan untuk menentukan berapa banyak dari keuntungan Anda dapat dikenakan pajak. Hasil dari perhitungan ini adalah Anda membayar pajak di bagian bawah:
- 85% dari manfaat Jaminan Sosial Anda
- 50% dari manfaat ditambah 85% dari jumlah pendapatan gabungan selama jumlah ambang kedua
- 50% dari jumlah pendapatan gabungan selama jumlah ambang pertama, ditambah 35% dari jumlah pendapatan gabungan selama jumlah ambang kedua
Anda dapat mengerjakan sendiri angka-angka itu menggunakan lembar kerja IRS Mencari Gambar Manfaat Kena Pajak Anda . Anda juga dapat menggunakan kalkulator online gratis yang disebut Berapa Banyak Manfaat Jaminan Sosial Saya Mungkin Dikenai Pajak untuk menghasilkan perkiraan kasar jumlah dolar dari manfaat yang akan perlu masuk ke dalam kotak 20b (kotak jumlah kena pajak) pada pajak 1040 Anda bentuk.
Pajak Jaminan Sosial untuk Pasangan Menikah
Mari kita lihat contoh untuk pasangan, keduanya berusia 67, yang sudah menikah dan file bersama. Salah satunya adalah mengumpulkan manfaat Jaminan Sosial pasangan . Mereka berdua menunggu sampai usia 70 untuk mengklaim jumlah tunjangan pensiun mereka sepenuhnya sehingga mereka bisa mendapatkan sebanyak mungkin. Sambil menunda, mereka mengambil penarikan IRA besar.
Berikut ini cuplikan dari sumber pendapatan mereka.
- $ 10.000 pendapatan Jaminan Sosial kotor
- Penarikan IRA $ 50.000
Berdasarkan langkah nomor satu di atas ini membuat pendapatan gabungan mereka $ 55.000 (yang melebihi jumlah ambang tertinggi untuk menikah). Menggunakan kalkulator perpajakan Jaminan Sosial gratis di langkah kedua di atas, 85% Jaminan Sosial mereka akan dikenakan pajak, atau $ 8,500 yang akan dimasukkan ke kotak 20b. Mereka tidak memerinci deduksi tetapi malah menggunakan deduksi dan pengecualian standar.
- Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) mereka adalah $ 58.500
- Penghasilan kena pajak adalah $ 35.400
- Total pajak yang harus dibayar adalah $ 4,388
- Setelah dana pajak tersedia untuk dibelanjakan = $ 55.612
Sekarang mari kita lihat pasangan yang sama ini tiga tahun kemudian. Keduanya berusia 70 dan menerima jumlah Jaminan Sosial mereka secara penuh. Berikut ini cuplikan dari sumber pendapatan mereka.
- $ 40.000 pendapatan Jaminan Sosial kotor
- Penarikan IRA $ 20.000
Penghasilan gabungan mereka adalah $ 40.000 (yang di antara jumlah ambang batas untuk menikah). Menggunakan kalkulator Jaminan Sosial online gratis, 10% dari Jaminan Sosial mereka akan dikenakan pajak, atau $ 4.000 untuk dimasukkan ke kotak 20b. Mereka tidak memerinci deduksi tetapi malah menggunakan deduksi dan pengecualian standar.
- AGI mereka adalah $ 24.000
- Penghasilan kena pajak adalah $ 900
- Total pajak yang harus dibayar adalah $ 90
- Setelah dana pajak tersedia untuk dibelanjakan = $ 59.910
Dalam kedua tahun, pasangan ini memiliki $ 60.000 pendapatan kotor. Namun, setelah keduanya 70, karena sebagian besar pendapatan mereka berasal dari Jaminan Sosial, maka kewajiban pajak mereka menurun, dan mereka sekarang memiliki lebih banyak dana untuk dibelanjakan. Karena rumus perpajakan ini, pasangan dalam kelompok 15% dapat menemukan mereka membayar pajak pada tingkat marginal yang jauh lebih tinggi.
Ide Cerdas - Gunakan Arbitrasi Pajak untuk Keuntungan Anda
Hingga 85% dari tunjangan Jaminan Sosial Anda dapat dikenakan pajak, tetapi tidak pernah 100%. Itu berarti bahwa setelah pajak, satu dolar dari pendapatan Jaminan Sosial bernilai lebih dari satu dolar penarikan IRA.
Jika Anda merancang rencana pendapatan pensiun yang memanfaatkan arbitrase pajak ini, itu dapat membuat perbedaan besar selama masa pensiun Anda. Anda dapat membayar lebih sedikit dalam pajak, dan memiliki lebih banyak untuk dibelanjakan.
Ada banyak cara Anda dapat merencanakan untuk mengurangi pajak ketika Anda mulai menarik uang. Strategi yang paling umum adalah untuk menunda dimulainya manfaat Jaminan Sosial Anda hingga usia 70 tahun saat mengambil penarikan IRA atau menggunakan konversi Roth di usia 60-an. Ini bukan pilihan terbaik untuk semua orang, tetapi bagi banyak keluarga, pendekatan ini menghasilkan pajak yang lebih sedikit selama masa pensiun mereka.
Sebagian besar dari perencanaan ini berkaitan dengan bagaimana sumber pendapatan lain memengaruhi seberapa banyak manfaat Jaminan Sosial Anda akan dikenakan pajak. Dengan merencanakan waktu dari sumber-sumber pendapatan lain, banyak yang dapat menurunkan tagihan pajak mereka.