Pergeseran pendapatan bunga ke rekening pensiun untuk mengurangi penghasilan kena pajak
- Minatnya sendiri menghasilkan investasi di dalam rekening pensiun bebas pajak dan pajak tangguhan.
- Modal sendiri dan dividen yang menghasilkan investasi di luar rekening pensiun.
Proses memilih jenis akun mana untuk memiliki investasi mana yang disebut lokasi aset.
Mengapa pergeseran lokasi investasi mengurangi penghasilan kena pajak?
Ada beberapa alasan mengapa strategi lokasi aset bekerja untuk mengurangi pendapatan kena pajak.
- Pendapatan bunga dan keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak lebih tinggi daripada keuntungan modal jangka panjang dan pendapatan dividen yang berkualitas.
- Penghasilan bunga dan keuntungan modal jangka pendek di dalam rekening pensiun tidak dilaporkan sebagai penghasilan kena pajak untuk Anda setiap tahun. Satu-satunya waktu Anda melaporkan penghasilan kena pajak dari rekening pensiun adalah ketika Anda melakukan penarikan. (Rollover dan transfer bila dilakukan dengan benar tidak dihitung sebagai penarikan.)
- Ketika dimiliki di luar rekening pensiun, investasi yang mengalami kerugian dapat dijual untuk menghasilkan kerugian modal yang akan mengimbangi keuntungan modal lainnya. Anda tidak dapat menghasilkan kerugian modal dari investasi ketika mereka dimiliki dalam rekening pensiun.
- Ketika Anda memiliki investasi yang menghasilkan dividen yang berkualitas dan keuntungan modal jangka panjang dalam rekening pensiun pajak tangguhan, Anda tidak pernah mendapatkan keuntungan dari tarif pajak yang lebih rendah pada jenis pendapatan investasi ini, karena semua penarikan dari rekening pensiun yang ditangguhkan pajak dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda.
Di bawah ini adalah contoh yang disederhanakan yang menunjukkan seseorang yang memiliki alokasi 50% saham / saham reksadana dan 50% obligasi / CD. Dalam hal ini, mereka memiliki semua saham / reksa dana saham di IRA mereka, dan semua obligasi / CD mereka di rekening non-pensiun.
Contoh sederhana tentang bagaimana lokasi aset mengurangi tagihan pajak Anda
Strategi Lokasi 1 - Portofolio efisien non-pajak:
- Akun IRA: $ 100.000 dalam saham / reksa dana saham.
- Rekening Non-Pensiun: $ 100,000 dalam bentuk obligasi / CD menghasilkan rata-rata 5% (Ahhh, bukankah Anda menginginkan hari-hari ketika CD dibayar 5%?)
-Ini $ 100.000 menghasilkan $ 5.000 dari penghasilan kena pajak yang mengalir melalui pengembalian pajak Anda setiap tahun. Anda harus membayar pajak sebesar $ 5.000.
Strategi Lokasi 2 - Portofolio efisien pajak:
- Akun IRA: $ 100.000 dalam bentuk obligasi atau CD yang menghasilkan rata-rata 5%.
-Sekarang, tidak ada pendapatan kena pajak dilaporkan setiap tahun, kecuali Anda memilih untuk mengambil penarikan dari akun IRA Anda. - Rekening Non-Pensiun: $ 100.000 dalam saham / reksa dana saham.
Keuntungan -Capital harus dilaporkan setiap tahun, tetapi sekarang ketika ada kerugian mereka dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Paling-paling, Anda mungkin mengharapkan sekitar $ 3.000 dari total keuntungan jangka panjang / dividen yang berkualitas per $ 100k diinvestasikan dalam dana indeks topi besar.
Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak lebih rendah daripada pendapatan bunga, dan dalam beberapa kasus tidak dikenakan pajak sama sekali.
-Anda dapat menggunakan dana indeks pasif yang dapat secara signifikan mengurangi distribusi keuntungan modal tahunan.
Asumsikan seseorang berada dalam daftar pajak 25%. Dalam portofolio pertama, mereka akan membayar $ 1.250 per tahun dalam bentuk pajak atas $ 5.000 dari pendapatan bunga.
Dalam portofolio kedua, $ 3,000 keuntungan cap jangka panjang / dividen yang memenuhi syarat akan dikenakan pajak sebesar 15%, jadi Anda hanya akan membayar $ 450 untuk keuntungannya.
Itu $ 800 per tahun tabungan - dan seiring dengan pertumbuhan akun, penghematan pajak meningkat.
Tapi tunggu, jagalah cadangan Anda
Tentu saja, akal sehat mengatakan Anda tidak akan menginvestasikan semua uang akun non-pensiun Anda di saham / reksa dana saham. Anda harus menyimpan jumlah uang yang cukup dalam cadangan tunai di rekening non-pensiun sebagai dana darurat.
Cadangan kas / dana darurat biasanya diinvestasikan dalam hal-hal seperti pasar uang, CD dan investasi aman lainnya yang akan menghasilkan pendapatan kena pajak.