Siapa yang Dapat Anda Klaim sebagai Tanggungan?
Peraturannya rumit tetapi mereka menjadi sedikit lebih mudah pada 22 Desember 2017 — setidaknya dalam satu hal. Potongan Pajak dan Undang - Undang Pekerjaan ditandatangani menjadi undang-undang pada tanggal itu dan itu menghilangkan pengecualian pribadi dari kode pajak mulai tahun 2018 sampai setidaknya 2025.
Undang-undang baru tidak menghilangkan tanggungan — beberapa kredit mengharuskan Anda memiliki setidaknya satu ketergantungan dan beberapa ketentuan lain dari kode pajak melibatkan tanggungan Anda juga — tetapi Anda tidak dapat lagi mengambil pengecualian pribadi untuk masing-masing tanggungan yang Anda bisa klaim.
Jadi, memiliki tanggungan masih dapat membantu Anda pada waktu pajak, tetapi tidak sebanyak itu. Aturan yang dijelaskan di sini mencakup tahun pajak 2017 dan 2018. Anda tidak dapat mengambil pengecualian untuk setiap tanggungan yang memenuhi syarat untuk diklaim pada 2018, tetapi Anda tetap dapat melakukannya pada pengembalian pajak 2017 Anda. Dan beberapa kredit pajak menyesuaikan sedikit aturan ini, jadi pastikan Anda memahami aturan bergantung yang tepat untuk masing-masing jika Anda berencana untuk mengklaim satu atau lebih dari mereka, seperti kredit pajak anak .
Dasar
- Banyak dari Anda telah menghafal aturan bahwa Anda harus memberikan lebih dari setengah dukungan total tergantung Anda untuk tahun ini, tetapi Anda dapat menghapus ide ini dari memori Anda. Ini tidak lagi berlaku, setidaknya tidak dengan sendirinya dan bukan untuk tujuan memenuhi syarat tanggungan anak. Itu masih berkaitan dengan kredit pajak anak.
- Ada dua kata buzz: kualifikasi anak dan kualifikasi relatif . Aturan untuk masing-masing berbeda.
- Anak yang memenuhi syarat harus terkait dengan Anda. Ini termasuk anak angkat, anak tiri, anak asuh, saudara kandung, anak tiri, saudara kandung, atau anak-anak dari orang-orang ini.
- Anak Anda harus tinggal di rumah Anda selama lebih dari setengah tahun.
- Anak Anda harus lebih muda dari Anda dan lebih muda dari usia 19 pada hari terakhir tahun pajak kecuali dia seorang siswa penuh waktu. Dalam hal ini, batas usia meluas menjadi 24. Tidak ada batasan usia jika dia secara permanen dan benar-benar cacat.
- Jika seseorang dapat mengklaim seorang anak di bawah definisi anak yang memenuhi syarat, tidak ada orang lain yang dapat mengklaim anak yang sama itu sebagai kerabat yang memenuhi syarat.
- Untuk kerabat yang memenuhi syarat, hubungan antara diri sendiri dan tanggungan bisa menjadi penting. Beberapa hubungan memiliki persyaratan residensi wajib. Ketergantungan Anda harus benar-benar hidup bersama Anda. Yang lain tidak.
Jika Anda perlu bantuan untuk menentukan apakah Anda dapat atau harus mengklaim seseorang sebagai orang yang bergantung, mintalah setiap orang yang mungkin dapat mengklaim dirinya duduk dan diskusikan masalah tersebut secara rasional sebelum seseorang mengajukan pengembalian pajak mereka. Lebih dari satu wajib pajak yang mengklaim individu yang sama akan mengakibatkan kerepotan yang tidak perlu.
Apakah Relatif Dapat Mengklaim Anak sebagai Tanggungan?
Mungkin Anda dan mantan Anda memiliki anak bersama. Anda membayar tunjangan anak dan Anda memberi anak Anda asuransi kesehatan. Mantan Anda memiliki hak asuh tetapi ia tidak bekerja sehingga ia membiarkan ibunya mengklaim anak itu sebagai ketergantungan. Apakah ini benar? Apa boleh?
Ingat, anak itu harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun.
Jika anak perempuan Anda tidak tinggal bersama Anda selama lebih dari enam bulan, Anda tidak akan dapat mengklaim dirinya sebagai tanggungan bahkan jika Anda membayar tunjangan anak dan membantu dengan kebutuhan keuangan lainnya. Oleh karena itu, siapa pun yang mengklaim dirinya tidak relevan dengan situasi pajak pribadi Anda.
Selama anak itu memenuhi ujian untuk anak yang memenuhi syarat, ibu mantan Anda mungkin bisa mengklaim dirinya sebagai orang yang tergantung. Cucu-cucu tercakup dalam aturan yang mengatakan anak harus terkait dalam beberapa cara kepada pembayar pajak. Tetapi Anda harus melihat tiga kriteria lainnya juga. Anak Anda harus tinggal bersama neneknya selama lebih dari setengah tahun, dan ia harus berusia di bawah 19 tahun atau usia 24 tahun jika ia adalah siswa tetap.
Jadi, apakah anak Anda tinggal dengan mantan Anda atau dengan mantan ibu Anda? Jika dia tinggal bersama mereka berdua, hanya mantan Anda yang akan bisa mengklaim anak Anda sebagai orang yang tergantung menggunakan tes tiebreak karena menjadi orang tua mengalahkan hubungan lain.
Apakah Pengecualian Tergantung Mengurangi Jika Anak Anda Lahir Selama Tahun Pajak?
Pertama, ingat bahwa tidak ada lagi pembebasan yang bergantung untuk tahun pajak 2018 sampai 2025. Tetapi jika Anda mencoba untuk mencari pengembalian pajak 2017 Anda, inilah aturannya dan itu standarnya: Anda dapat mengklaim anak Anda sebagai tanggungan selama dia memenuhi kriteria untuk anak yang memenuhi syarat.
Kode pajak tidak peduli apakah dia lahir pada 1 Januari 2017 atau 31 Desember 2017. Selama dia lahir di tahun 2017, Anda masih mendapatkan pembebasan pribadi penuh untuk tahun pajak itu.
Anak Tanggungan dan Kepala Status Pengarsipan Rumah Tangga
Sekarang katakanlah Anda bercerai pada bulan Mei 2017. Anda memiliki anak yang memenuhi peraturan sebagai anak yang memenuhi syarat, dan ini memenuhi syarat Anda untuk status pengajuan kepala keluarga, yang dapat menguntungkan. Atau apakah itu?
Selama anak Anda memenuhi kriteria untuk anak yang memenuhi syarat, Anda dapat mengklaimnya sebagai orang yang tergantung untuk tujuan kualifikasi status kepala rumah tangga. Sebagai orang yang belum menikah selama setengah tahun terakhir dengan setidaknya satu tanggungan, Anda akan memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga jika Anda membayar lebih dari setengah biaya untuk rumah Anda selama tahun pajak.
Bagaimana Jika Orang Tua Memiliki Tahanan Bersama 50/50?
Sebagai masalah praktis, pembagian hak asuh tepat 50/50 cukup mustahil kecuali dalam tahun kabisat. Ada 365 hari dalam setahun, jadi bahkan jika anak Anda tinggal bersama Anda selama tepat enam bulan atau 182 hari dan dengan mantan Anda selama enam bulan dan 182 hari, masih ada hari 365 yang tergantung di sana, menunggu untuk dipertanggungjawabkan. Ingat, aturan mengatakan bahwa anak Anda harus tinggal dengan Anda lebih dari setengah tahun, jadi secara teknis hanya orang tua yang memiliki anak pada hari 365 itu yang akan memilikinya selama lebih dari setengah tahun.
Jika anak Anda benar-benar tinggal bersama Anda selama setengah tahun di tahun kabisat ketika ada 366 hari, Anda mungkin kalah. Tapi jangan takut — IRS memiliki tes tiebreak untuk situasi ini. Jika anak menghabiskan waktu yang sama dengan kedua orang tuanya, orang tua dengan pendapatan kotor tersetel tertinggi akan mengklaimnya sebagai tanggungan.
Dapatkah Orangtua Anda Menjadi Tanggungan Anda?
Orang tua termasuk dalam kategori "kerabat yang memenuhi syarat." Anda dapat mengklaim orang tua Anda sebagai tanggungan jika penghasilannya kurang dari $ 4.050 dalam penghasilan kena pajak di tahun 2017 — ia harus mendapatkan kurang dari jumlah pembebasan pribadi tahun itu. Angka ini diharapkan menjadi $ 4,100 pada 2018 untuk tujuan kualifikasi, meskipun Anda tidak lagi dapat mengklaim pengecualian. Anda harus menyediakan lebih dari setengah total dukungan keuangannya.
Jaminan Sosial tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak dalam keadaan ini, meskipun beberapa bagian dari pendapatan itu mungkin berakhir menjadi pajak bagi orang tua Anda ketika ia mempersiapkan pengembalian pajaknya sendiri.
Jika Anda dan orang tua Anda memenuhi semua aturan ini, Anda dapat mengklaim dia sebagai orang yang tergantung. Dia sebenarnya tidak harus tinggal dengan Anda, karena tidak ada persyaratan residensi untuk orang tua.
CATATAN: Undang-undang perpajakan dapat sering berubah dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru.