Aturan Kualifikasi untuk Beberapa Kredit Pajak Dapat Menjadi Kompleks
Sayangnya, semua keringanan pajak dapat membingungkan karena masing-masing dilengkapi dengan seperangkat aturan kualifikasi sendiri. Ketahui kredit pajak mana yang dapat Anda klaim, yang tidak dapat Anda lakukan, dan arti semua ketentuan pajak yang terkait dengannya.
Kredit Pajak vs. Pengurangan Pajak
Kredit pajak tidak sama dengan potongan pajak. Kredit pajak jauh lebih baik.
Pengurangan adalah pengurangan yang Anda keluarkan dari penghasilan Anda. Jika Anda memperoleh $ 50.000 selama tahun ini dan Anda memiliki potongan $ 10.000, IRS hanya akan mengenakan pajak sebesar $ 40.000. Itu tentu hal yang baik, tetapi bandingkan dengan kredit pajak.
Anda telah menyelesaikan pengembalian pajak Anda, termasuk mengambil semua potongan yang Anda berhak. Sekarang Anda menyadari bahwa perencanaan pajak Anda tidak aktif dan entah bagaimana Anda berhutang IRS $ 1.000. Jika Anda berhak mengklaim kredit pajak sebesar $ 1.000 atau lebih ... poof. Utang pajak Anda hilang. Anda tidak berhutang apa pun IRS. Jika Anda berhutang IRS $ 2.000 dan Anda berhak atas kredit $ 1.000, sekarang Anda hanya berutang selisihnya— $ 1.000. Kredit datang dari utang pajak Anda, bukan penghasilan Anda, dan mereka melakukannya dolar untuk dolar.
Kredit yang Dikembalikan dan Kredit Non-Refundable
Sekarang situasinya menjadi sedikit lebih rumit karena ada dua jenis kredit pajak: berbagai yang dapat dikembalikan dan yang tidak dapat dikembalikan.
Sebagian besar kredit, tetapi tidak semua, tidak dapat dikembalikan, dan ada perbedaan yang cukup signifikan.
Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan dapat menghapus pajak apa pun yang mungkin Anda dapatkan dari IRS, tetapi IRS tidak akan mengirimkan pengembalian dana kepada Anda jika ada sisa kredit. Misalnya, jika Anda berhutang $ 1.000 dalam pajak setelah menyelesaikan pengembalian pajak dan jika Anda dapat mengklaim kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan sebesar $ 2.000, utang pajak Anda tetap hilang tetapi IRS menyimpan saldo — yang tersisa $ 1.000.
Anda tidak dapat meneruskannya ke tahun-tahun mendatang, dan Anda tidak akan menerima uang kembali untuk jumlah itu.
Bandingkan ini dengan kredit yang dapat dikembalikan. Jika kredit pajak $ 2.000 yang Anda klaim dapat dikembalikan, itu akan menghilangkan utang pajak Anda dan IRS akan mengirimkan pengembalian uang $ 1.000 untuk Anda.
The Earned Income Tax Credit
Jelas, kredit pajak yang dapat dikembalikan lebih baik, tetapi hanya ada beberapa dari mereka. The Earned Income Tax Credit adalah salah satu yang paling populer.
Kredit ini dimasukkan ke dalam Kode Pendapatan Internal pada tahun 1975 dengan gagasan memasukkan lebih banyak uang ke dalam kantong pembayar pajak berpenghasilan rendah sampai sedang. Seperti namanya, Anda harus mendapatkan penghasilan yang diperoleh dari bekerja untuk majikan atau menjadi wiraswasta. Jika Anda memiliki lebih dari $ 3.450 investasi atau pendapatan bunga pada 2017, Anda tidak akan memenuhi syarat. Anda harus berusia setidaknya 25 tahun dan Anda belum bisa mencapai usia 65 tahun. Anda harus tinggal di AS selama paling tidak enam bulan dari tahun pajak, dan Anda tidak dapat diklaim sebagai tanggungan oleh pembayar pajak lainnya. Jika Anda sudah menikah, Anda harus mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda.
Jumlah EITC disusun berdasarkan berapa banyak tanggungan yang Anda miliki dan penghasilan Anda. Jika Anda mendapat terlalu banyak, Anda tidak akan memenuhi syarat.
Semakin banyak tanggungan yang Anda miliki, semakin besar kredit Anda. Jika penghasilan Anda sangat rendah dan Anda memiliki tiga atau lebih tanggungan, Anda dapat berhak atas Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh sebesar $ 6,318 pada 2017.
Kredit Pajak Anak
Ini adalah kredit yang sangat populer. Anda dapat memenuhi syarat untuk $ 1.000 per anak hingga $ 3.000 total jika Anda memiliki anak.
Mereka harus lebih muda dari 17 tahun, dan Anda dan anak-anak Anda harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang ditugaskan pada atau sebelum tanggal jatuh tempo pajak untuk tahun ini. Setiap anak harus menjadi keturunan biologis Anda, anak angkat Anda, anak angkat yang ditempatkan bersama Anda oleh agen pemerintah, atau anak tiri Anda. Jika ia kebetulan memiliki penghasilan sendiri, ia tidak dapat memberikan setengah atau lebih dari dukungan keuangannya sendiri selama tahun pajak. Anda harus mengklaim dia sebagai tanggungan Anda dan ia harus menjadi warga negara AS.
Dia pasti tinggal denganmu setidaknya selama setengah tahun.
Sama dengan Kredit Penghasilan yang Diperoleh, Anda tidak dapat memperoleh terlalu banyak jika Anda ingin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit $ 1.000 penuh per anak. Mulai tahun pajak 2017, batas penghasilan adalah $ 75.000 untuk pelapor tunggal dan kepala rumah tangga, $ 110.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama, dan $ 55.000 jika Anda menikah tetapi mengajukan pengembalian yang terpisah. Anda harus mengurangi $ 50 dari kredit pajak Anda untuk setiap $ 1.000 yang Anda hasilkan dari batas ini.
Secara teknis, Kredit Pajak Anak tidak dapat dikembalikan, tetapi ada tangkapan. Jika Anda memiliki setidaknya $ 3.000 dalam pendapatan, Anda mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak Tambahan , juga, yang dapat mengembalikan sejumlah uang ke dalam saku Anda. Pada 2017, kredit ini dapat mencapai 15 persen dari penghasilan Anda yang dapat dipungut pajak di atas ambang batas $ 3.000. Jika Anda dapat mengklaim Kredit Pajak Anak Tambahan, Anda dapat memiliki setidaknya sebagian dari Kredit Pajak Anak Anda yang asli yang dikembalikan kepada Anda setelah hutang pajak yang mungkin Anda berhutang dihapuskan.
Beberapa Kredit Populer yang Tidak Dapat Dikembalikan
Ada banyak kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan di luar sana, tetapi beberapa lebih umum daripada yang lain.
- Jika Anda berusia minimal 65 tahun atau jika Anda cacat, Anda mungkin dapat mengklaim kredit pajak untuk orang tua dan orang cacat, kadang-kadang disebut “ Kredit Pajak Senior .” Sekali lagi, jika Anda mendapat terlalu banyak, Anda menang ' t memenuhi syarat, dan ambang batas cukup rendah: hanya $ 17,500 dalam pendapatan kotor tersesuaikan jika Anda adalah seorang filer tunggal atau kepala rumah tangga. Perhitungan yang lebih rumit mulai berlaku jika Anda memiliki Jaminan Sosial yang tidak kena pajak atau penghasilan pensiun lainnya. Jumlah kredit ini berkisar dari $ 3,750 hingga $ 7,500 pada 2017.
- Anda mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan jika Anda membayar pengasuh untuk mengawasi anak Anda atau anak-anak yang berusia di bawah 13 tahun sehingga Anda dapat bekerja atau mencari pekerjaan. Anda juga dapat memenuhi syarat jika pasangan Anda tidak mampu merawat diri sehingga Anda harus membayar seseorang untuk merawatnya. Kredit ini dapat berjumlah hingga 35 persen dari biaya perawatan Anda yang memenuhi syarat, tetapi sekali lagi, ini tergantung pada batasan penghasilan.
- Ada dua kredit pajak pendidikan yang tersedia di tahun pajak 2017: Kredit Belajar Seumur Hidup dan Kredit Pajak Peluang Amerika . Masing-masing memungkinkan Anda untuk mengurangi persentase dari apa yang Anda bayar dalam biaya kuliah dan biaya terkait untuk Anda, pasangan Anda atau bergantung Anda untuk mengejar pendidikan pasca sekolah menengah. Jumlah kredit ini juga berkurang karena penghasilan Anda meningkat melampaui batas tertentu. Aturan menentukan sifat biaya pendidikan yang memenuhi syarat terhadap kredit, termasuk biaya tertentu dan biaya wajib. Anda dapat mengklaim salah satu dari kredit ini atau yang lainnya, tetapi tidak keduanya.
Lanjutkan dengan hati hati
Kredit-kredit ini hanyalah puncak gunung es dan peraturan yang diberikan di sini hanyalah ringkasan. Pastikan Anda memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak ini atau yang lain sebelum Anda benar-benar melakukannya. Mencoba mengklaim kredit pajak yang tidak memenuhi syarat untuk Anda dapat menghasilkan audit IRS , sesuatu yang tidak diinginkan oleh siapa pun. Mudah sekali salah langkah karena aturan untuk sebagian besar kredit saling terkait dan rumit. Jika Anda memiliki keraguan sama sekali, Anda mungkin ingin memeriksa dengan profesional pajak sebelum Anda mengajukan pengembalian.
Adapun ambang batas penghasilan, perlu diingat bahwa untuk sebagian besar kredit, mereka mengacu pada penghasilan kotor yang disesuaikan atau AGI, bukan jumlah keseluruhan uang yang Anda hasilkan untuk tahun ini. Anda dapat menemukan AGI Anda di baris 37 dari pengembalian pajak Anda jika Anda mengajukan Formulir 1040, pada baris 21 jika Anda mengajukan Formulir 1040A, atau baris 4 pada Formulir 1040EZ.
AGI Anda adalah apa yang tersisa setelah Anda melakukan penyesuaian “di atas garis” tertentu, tetapi sebelum Anda mengurangi potongan standar atau potongan yang diperinci. Dan beberapa kredit menggunakan penghasilan kotor tersesuaikan yang diubah sebagai gantinya, meskipun ini sama dengan AGI Anda untuk sebagian besar pembayar pajak. Sekali lagi, jika Anda tidak yakin apa MAGI Anda dan Anda perlu tahu, tanyakan kepada profesional pajak.