Apakah RUU Pajak Baru Mempengaruhi Semua Keluarga secara Sama?
Jadi apa yang ada dalam tagihan pajak terakhir dan apa artinya bagi Anda dan keluarga Anda? Kami telah memecahkan persyaratan terakhir untuk membantu Anda menyelesaikan semuanya.
Tentang Kurung Pajak dan Pengurangan Standar
Pengurangan standar telah meningkat secara signifikan seperti janji awal, dari $ 6.500 menjadi $ 12.000 untuk pelapor tunggal; dari $ 9,550 hingga $ 18.000 untuk kepala rumah tangga pelapor; dan dari $ 13.000 hingga $ 24.000 untuk wajib pajak yang menikah yang mengajukan pengembalian bersama. Anda dapat berharap untuk menggandakan jumlah penghasilan Anda yang diambil dari papan dan tidak dikenakan pajak pada 2018.
Versi awal dari RUU itu berusaha untuk menghilangkan status pengajuan kepala keluarga yang menguntungkan, tetapi ketentuan itu tidak membuatnya masuk ke dalam RUU yang disetujui akhir. Status kepala rumah tangga terus hidup.
Anda mungkin ingat bahwa Republik pada awalnya ingin mengurangi tujuh kurung pajak yang ada menjadi hanya empat, tetapi itu tidak akhirnya terjadi.
Masih ada tujuh tanda kurung, tetapi persentase tarif pajak telah berubah dan masing-masing kurung sekarang menampung sedikit lebih banyak penghasilan. Jika Anda mendapat $ 35.000 di bawah sistem pajak sebelumnya, Anda akan jatuh ke dalam daftar pajak 15 persen. Itu turun menjadi 12 persen dengan undang-undang baru. Jika Anda mendapat $ 75.000, Anda akan membayar 25 persen; sekarang turun menjadi 22 persen.
Dengan $ 100.000, Anda akan membayar pajak 28 persen, dan itu sekarang berkurang menjadi 24 persen. Kelompok pajak untuk penerima yang sangat tinggi, mereka yang berpenghasilan lebih dari $ 426.700, adalah 39,6 persen pada tahun 2017. Ini turun menjadi 37 persen di bawah undang-undang baru.
Jadi, Siapa Manfaat Dari RUU Pajak GOP?
Siapa di antara kita yang paling diuntungkan dari semua ini? Pusat Kebijakan Pajak telah mengindikasikan bahwa Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan akan mengurangi pajak “rata-rata” untuk semua kelompok pendapatan, dan Yayasan Pajak mengatakan hal yang sama.
Kata kuncinya di sini adalah "rata-rata." Beberapa pembayar pajak mungkin bernasib sedikit lebih buruk sementara beberapa lainnya akan lebih baik. Penting untuk diingat bahwa tanda kurung pajak dan tarif adalah persentase. Seorang pembayar pajak yang menghasilkan $ 100.000 dan melihat pengurangan 4 persen dalam tarif pajak efektifnya akan merealisasikan peningkatan pendapatan setelah pajak yang jauh lebih besar daripada seorang wajib pajak berpenghasilan rendah yang hanya berpenghasilan $ 10.000 per tahun dan melihat 4 yang sama. pengurangan persen. Memang, Pusat Kebijakan Pajak mengatakan bahwa rumah tangga berpenghasilan rendah tidak akan melihat banyak perbedaan sama sekali ketika ketentuan keseluruhan dari tagihan pajak diperhitungkan.
Di sini, kemudian, gambaran singkat tentang berapa banyak pembayar pajak dalam setiap kelompok pendapatan akan menghemat di bawah tagihan.
Jika Anda Penghasilan Berpenghasilan Rendah
Pusat Kebijakan Pajak menunjukkan bahwa jika Anda berpenghasilan kurang dari $ 25.000 per tahun, Anda akan melihat peningkatan 4 persen dalam penghasilan setelah pajak Anda, di suatu tempat di sekitar $ 60 per tahun bagi kebanyakan orang. Jangan menghabiskan semuanya di satu tempat.
Jika Hormat adalah Rumah Tangga Berpenghasilan Menengah
Anda akan melihat tambahan $ 930 setahun atau lebih dalam pendapatan setelah pajak jika Anda mendapatkan antara $ 49.000 dan $ 86.000, menurut Pusat Kebijakan Pajak — peningkatan sekitar 2,9 persen. Perkiraan Yayasan Pajak sedikit lebih konservatif. Mereka menunjukkan bahwa "bawah" 80 persen pencari nafkah Amerika, termasuk rumah tangga berpenghasilan rendah dan menengah, akan melihat peningkatan pendapatan setelah pajak di mana saja 0,8-1,7 persen.
Jika Anda Penghasilan Tinggi
Jika Anda menghasilkan antara $ 149.400 dan $ 308.000 setahun, Pusat Kebijakan Pajak mengatakan Anda harus melihat tambahan $ 7.640 dalam penghasilan setelah pajak rata-rata, selisih sekitar 1,6 persen.
Itu tidak perlu bersin, dan ini melonjak menjadi sekitar 4,1 persen jika Anda menghasilkan lebih dari $ 308.000 —tempat di sekitar $ 13,480 dalam peningkatan pendapatan setelah pajak setiap tahun. Tetapi sekali lagi, Yayasan Pajak lebih konservatif dan menempatkan angka hanya 1,6 persen.
Jika Anda Selalu Mengalami Pengurangan, Anda Mungkin Kehilangan
RUU pajak baru membuat perubahan ke beberapa potongan yang diperinci juga, dan ini diharapkan mempengaruhi pembayar pajak yang secara historis diperinci daripada mengklaim pengurang standar untuk status pengarsipan mereka. Pengurangan perincian yang tetap mungkin tidak lebih dari deduksi standar yang Anda berhak, jadi Anda lebih baik mengambil potongan standar sekarang karena itu meningkat.
Di sisi lain, bagaimanapun, adalah para pembayar pajak yang total pengurangan yang diperinci biasanya melebihi jumlah pengurangan standar baru untuk status pengarsipan mereka. Jika itu Anda, maka Anda akan menjadi salah satu pembayar pajak yang sebenarnya dirugikan oleh undang-undang baru ini.
Untuk melihat apakah Rencana Pajak GOP dapat mengakibatkan Anda membayar lebih dalam pajak, tanyakan pada diri Anda pertanyaan-pertanyaan ini:
Berapa Besar Hipotek Rumah Anda?
Pengurangan bunga hipotek dikurangkan sekarang dibatasi pada nilai hipotek sebesar $ 750.000, bukan $ 1 juta. Kecuali Anda memiliki rumah yang sangat mahal, ini seharusnya tidak memengaruhi Anda. Utang KPR rata-rata hanya sedikit di utara dari $ 196.000 pada tahun 2016, menurut Experian. Ada banyak ruang antara itu dan topi baru.
Perubahan lain adalah Anda sekarang hanya dapat mengurangi bunga atas hipotek yang dijamin oleh rumah utama Anda, bukan rumah liburan yang mungkin Anda pertahankan dalam iklim yang lebih hangat.
Ini jelas salah satu perubahan yang akan mempengaruhi penghasil tinggi kebanyakan, tapi ada tangkapan dengan potongan kecurangan yang dapat mempengaruhi keluarga berpenghasilan menengah juga ...
Apakah Anda Mengurangi Bunga atas Pinjaman Pembiayaan kembali?
Pengurangan hipotek dengan bunga rumah digunakan untuk menutup kedua utang akuisisi — utang yang diambil untuk membeli atau membangun rumah — dan utang ekuitas , seperti ketika Anda membiayai kembali dan mengambil uang tunai dari nilai rumah Anda untuk dibelanjakan untuk hal-hal lain, seperti anak Anda pendidikan Kuliah. Tagihan pajak baru menghilangkan pemotongan ini untuk hutang ekuitas, sehingga Anda tidak lagi dapat mengklaim bunga atas pinjaman pembiayaan kembali sebagai pengurangan pajak.
Sudahkah Anda Mengurangi Pajak Negara Bagian dan Lokal?
Lalu ada masalah pajak negara bagian dan lokal. Perubahan pada pengurangan yang diperinci ini menyebabkan kegemparan di kalangan warga dan legislator pada minggu-minggu menjelang akhir RUU akhir.
Pada satu titik, pemotongan pajak penghasilan negara bagian dan lokal berada di blok memotong, tapi itu tidak lagi terjadi. Itu lolos pencabutan ... Semacam. Jumlah total yang dapat Anda kurangi untuk semua pajak negara bagian dan lokal , termasuk penjualan, pendapatan, dan pajak properti, kini terbatas hingga $ 10.000. Hal ini hampir pasti akan berdampak negatif memerinci pembayar pajak yang tinggal di negara-negara dengan pajak properti dan pendapatan yang tinggi, seperti New Jersey dan New York. Jika Anda telah membayar (dan dikurangi) lebih dari $ 10.000 per tahun dalam pajak negara bagian dan lokal, Anda mungkin berakhir pada ujung tagihan yang salah.
Apakah Anda Memiliki Banyak Tagihan Medis?
Pengurangan yang diperinci untuk biaya pengobatan benar-benar meningkat di bawah undang-undang baru. Pengurangan ini mencakup biaya medis yang tidak terungkap, deductible, co-pay, dan premi asuransi yang tidak diganti oleh perusahaan Anda. Mulai tahun 2017, Anda dibatasi untuk mengklaim pengurangan hanya sebagian dari pengeluaran ini yang melebihi 10 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan — rintangan yang cukup tinggi. Itu sekarang telah turun menjadi 7,5 persen, jadi Anda mungkin dapat mencukur sedikit lebih banyak dari penghasilan kena pajak Anda di sana.
Seorang senator, Susan Collins dari Maine, berjuang sangat keras untuk penyesuaian ini. Dia dikutip mengatakan bahwa sekitar 8,8 juta orang Amerika mengklaim pengurangan ini, dan kebanyakan dari mereka berpenghasilan kurang dari $ 50.000 per tahun. Versi asli DPR dari RUU itu ingin menghapuskan pemotongan biaya medis sepenuhnya, tetapi Collins menang dalam perjuangannya untuk mempertahankannya dan benar-benar berhasil meningkatkannya.
Apakah Anda Membayar Tunjangan?
Perubahan ini tampaknya sangat tidak adil karena para pembayar pajak yang terkena dampak tidak harus memerinci untuk mengklaim pengurangan ini. Itu adalah penyesuaian "di atas garis" untuk pendapatan pada halaman 1 dari Formulir 1040. Anda dapat mengurangi pembayaran tunjangan dari penghasilan kena pajak Anda di sana, kemudian klaim baik pemotongan standar atau perincian pengurangan Anda juga. Sementara itu, mantan Anda harus mengklaim bahwa tunjangan sebagai penghasilan dan membayar pajak di atasnya.
Tidak lagi. Sekarang Anda tidak hanya harus membayar mantan Anda, tetapi Anda harus membayar pajak atas bagian dari penghasilan Anda, juga, di bawah ketentuan undang-undang pajak baru. Adapun mantan Anda, dia mendapat untuk mengumpulkan pendapatan itu bebas pajak. Jika ada kabar baik, perubahan ini hanya akan berlaku untuk perjanjian perceraian dan perceraian yang diselesaikan setelah 31 Desember 2018. Jadi jika pernikahan Anda ada di batu karang, Anda mungkin ingin keluar sekarang.
Pengaruh Pengecualian Pribadi yang Hilang pada Keluarga
Pengecualian pribadi akhirnya dihilangkan dalam versi final dari tagihan pajak, seperti yang diusulkan dalam versi awal tagihan, dan ini bisa memukul keluarga besar dengan keras. Pengecualian pribadi adalah jumlah dolar yang dapat ditarik pembayar pajak dari penghasilan kena pajak mereka sendiri dan untuk masing-masing tanggungan mereka— $ 4,050 per orang pada tahun pajak 2017.
Ini diproyeksikan bahwa pembayar pajak tunggal tanpa anak-anak mungkin masih akan keluar sedikit di depan bahkan setelah perubahan ini. Setelah semua, mereka kehilangan hanya pembebasan $ 4,050 tunggal yang mereka dapat klaim untuk diri mereka sendiri, yang diimbangi oleh pengurangan standar yang meningkat.
Tetapi bagaimana jika Anda menikah dan memiliki tiga anak? Itu total lima pengecualian yang bisa Anda klaim pada pengembalian pajak bersama di bawah undang-undang pajak lama — penghasilan tambahan $ 20.250 lebih besar yang harus Anda bayar pajak di bawah undang-undang baru. Tidak mungkin bahwa pengurangan standar yang diperluas akan mengimbangi kerugian seperti itu karena pemotongan tersebut hanya meningkat sebesar $ 8.450 untuk kepala rumah tangga pelapor dan sebesar $ 11.000 untuk orang tua yang menikah secara bersama-sama. Kehilangan pengecualian untuk dua tanggungan akan menempatkan kepala rumah tangga pelapor di dalam lubang, dan kehilangan tiga pengecualian akan menenggelamkan orang tua yang sudah menikah. Tentu saja, ini akan agak diseimbangkan oleh tanda kurung pajak yang diubah, tetapi masih tidak mungkin bahwa keluarga besar akan berakhir di depan.
Kredit Pajak Anak Diperluas
Pusat Prioritas Anggaran dan Kebijakan telah memprotes perubahan pada Kredit Pajak Anak dari awal. Di permukaan, perubahan itu tampak murah hati. Tidak demikian, kata CBPP, setidaknya bukan untuk keluarga berpenghasilan terendah.
Kredit pajak ini selalu sulit untuk dihitung. Secara teknis, itu tidak dapat dikembalikan sehingga semua yang bisa dilakukan adalah menghilangkan tagihan pajak yang mungkin Anda miliki. Namun ada taktik-on — Kredit Pajak Anak Tambahan. Ini akan memungkinkan sebagian kredit untuk dikembalikan, yang berarti bahwa setelah menghapus tagihan pajak Anda, Anda dapat mengharapkan untuk menerima cek dari IRS untuk bagian dari saldo.
Bagian yang tidak dapat dikembalikan dari kredit pajak yang lama adalah $ 1.000 per anak. Tagihan pajak baru amp ini hingga $ 2.000 dan menghasilkan hingga $ 1,400 dari jumlah itu dapat dikembalikan sambil menghilangkan "Tambahan" Pajak Kredit Anak tambahan. Senator Mark Rubio dari Florida dikreditkan dengan memaksakan ketentuan $ 1.400, tetapi CBPP mengatakan bahwa itu masih gagal menawarkan bantuan apa pun bagi keluarga-keluarga Amerika yang paling miskin.
Mengapa? Karena bagian yang dapat dikembalikan dari kredit adalah 15 persen dari penghasilan pembayar pajak atau keluarga lebih dari $ 3.000 hingga batas $ 1.400. Anda melihat ke mana hal ini terjadi: Kami kembali ke persentase lagi. Seorang ibu tunggal yang berpenghasilan $ 10.000 memiliki penghasilan lebih sedikit di atas $ 3.000 daripada keluarga berpenghasilan menengah yang berpenghasilan $ 50.000. Bahkan, dia tidak memiliki cukup penghasilan untuk memenuhi syarat untuk mendapatkan $ 1400 sepenuhnya dari kredit.
Sementara itu, keluarga berpenghasilan tinggi biasanya tidak dapat mengklaim kredit pajak ini karena mereka mendapatkan terlalu banyak, tetapi tagihan baru memperluas batas penghasilan sehingga sekarang banyak orang berpenghasilan tinggi akan dapat memanfaatkannya.
Bukanlah Selamanya
Ini hanyalah beberapa dari banyak aturan pajak yang berubah di bawah undang-undang baru. Dan ada satu lagi perubahan signifikan antara versi pertama dari RUU dan versi final yang pada akhirnya disetujui oleh DPR dan Senat: Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tidak permanen.
Banyak ketentuan yang dijadwalkan akan berakhir atau "terbenam" pada tanggal 31 Desember 2025 kecuali Kongres menggulung baju mereka sekali lagi dan memperbaharui mereka atau sebaliknya tawar-menawar keluar tagihan pajak baru pada waktu itu. Pusat Kebijakan Pajak memperingatkan bahwa lebih dari 10 persen orang Amerika dapat mengharapkan tagihan pajak mereka untuk melompat lagi setelah 2025 bahkan jika mereka menerima keringanan pajak antara sekarang dan kemudian, dengan asumsi bahwa ketentuan tersebut memang diperbolehkan untuk terbenam. Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan diperkirakan akan membebani pemerintah sekitar $ 1,5 triliun pendapatan, dan itu jelas tidak berkelanjutan dalam jangka panjang.
Jadi bersiap dan bersiap-siap untuk meninjau kembali masalah ini lagi delapan tahun.