“Banyak orang benar-benar percaya bahwa uang yang mereka bawa pulang adalah milik mereka, tetapi Anda tidak akan benar-benar yakin sampai Anda melihat tahun 2018 kembali tahun depan,” jelas Ed Slott, CPA dan ahli pajak pensiun dan pendiri IRAHelp .com.
"Aku mengatakan pada semua orang hal yang sama: Jangan hitung ayammu."
Pemenang dan pecundang
Di atas kertas, tabel pemotongan baru yang diperkenalkan oleh Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan membawa pengurangan pajak secara keseluruhan bagi banyak individu. Kurung pajak dikompresi, dan deduksi standar untuk satu-filer berubah dari $ 6.350 menjadi $ 12.000. Kedengarannya bagus, kan?
Masalahnya adalah bahwa tabel pemotongan baru tidak mencerminkan penghapusan pemotongan tertentu yang banyak orang menjadi bergantung padanya. Misalnya, pada tahun 2018, pengecualian pribadi — yang mengurangi penghasilan kena pajak seseorang sebesar $ 4.050 — tidak lagi diizinkan sebagai deduksi. Juga tidak akan tertarik pada pinjaman ekuitas rumah , kecuali pinjaman itu secara khusus digunakan untuk memperbaiki rumah. Selain itu, pemotongan untuk penjualan negara bagian dan lokal, pendapatan, dan pajak properti telah dibatasi hingga $ 10.000, dan potongan pribadi standar untuk anak-anak juga tidak lagi tersedia dalam bentuk sebelumnya.
"Apa yang terjadi sekarang adalah hal unik yang belum pernah terjadi sebelumnya," kata Slott. “IRS hanya bisa membuat satu set tabel pemotongan untuk semua orang, jadi seseorang yang masih lajang dan pensiun di Florida menggunakan tabel yang sama dengan seseorang yang menikah dengan enam anak di New York. Hanya saja tidak akan berhasil untuk semua orang. ”
Jadi, di mana Anda akan menumpuk?
Anda Mungkin Menjadi Pecundang Jika ...
Anda tinggal di negara bagian dengan pajak properti yang tinggi. Bagi penduduk New Jersey, Illinois, New Hampshire, California, New York dan Connecticut, batas $ 10.000 untuk penjualan negara bagian dan lokal, pendapatan, dan pajak properti sangat bermasalah. Di New Jersey, yang memiliki tarif pajak properti 2,4 persen, rumah $ 500.000 akan membawa tagihan tahunan $ 12.000, sementara rumah senilai $ 2 juta akan terkena tagihan $ 48.000. Anda tidak dapat memotong semua itu lagi.
Anda adalah orang tua tunggal. Alih-alih pembebasan pribadi $ 4,050 per anak, kredit yang dapat dikembalikan $ 2.000 per anak akan menjadi standar baru pada tahun 2018. Umumnya kredit, yang mengurangi keseluruhan tagihan pajak Anda daripada mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda, lebih baik daripada pemotongan . Tetapi sekali lagi, ada batasan: Kredit tidak tersedia untuk individu dengan penghasilan lebih dari $ 240.000 atau pasangan yang sudah menikah dengan penghasilan lebih dari $ 440.000. Sementara beberapa pembayar pajak mungkin keluar dengan kredit, orang tua tunggal mungkin telah berbuat lebih baik dengan potongan tersebut.
Anda wiraswasta. Untuk pelapor kuartalan, aturan baru mungkin sangat sulit, karena IRS akan menjatuhkan hukuman karena kurang bayar. "Tidak ada 'Oh, saya pikir undang-undang baru akan menjadi lebih baik' pengecualian," kata Slott.
“Jika Anda tekor, Anda akan terkena penalti.” Jika Anda mencoba memperkirakan pajak kuartal Anda untuk 2018, Anda dapat menghindari penalti dengan mendasarkan pembayaran Anda pada angka aktual 2017. Tetapi jika Anda tahu penghasilan 2018 Anda akan lebih tinggi, siapkan uang tambahan, Slott menyarankan.
Anda mengklaim biaya kerja yang tidak dapat diganti atau biaya manajemen investasi. Kedua potongan itu hilang untuk tahun pengajuan berikutnya.
Jika salah satu dari situasi ini menggambarkan Anda, maka jangan terlalu terikat pada semua uang ekstra dalam gaji Anda. Memang, mungkin ada baiknya menetapkan sebagian dari pendapatan tersebut, jika aturan pengurangan baru ini mengubah pengembalian uang Anda yang biasa menjadi tagihan pajak yang besar dan kuat.
Bill Pajak Menciptakan Pemenang, Juga
Di sisi lain, banyak pembayar pajak akan dapat mempertahankan penghasilan mereka yang meningkat, dan bahkan mungkin mendapatkan pengembalian dana yang lebih besar dari biasanya.
Jika Anda termasuk dalam kategori berikut, Anda mungkin tidak perlu khawatir tentang datangnya musim pajak.
Anda seorang senior tanpa banyak deduksi. Jika Anda tidak memiliki anak yang tergantung, telah melunasi hipotek Anda (atau pinjaman ekuitas rumah), atau pensiun ke negara bagian dengan pajak properti yang lebih rendah, Anda beruntung. Pengurangan standar baru sebesar $ 12.000 untuk para lajang dan $ 24.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama kemungkinan akan menguntungkan Anda. “Orang-orang [ini] akan dapat menyimpan uang tambahan yang mereka lihat, dan dapat memperoleh kembali sebagai pengembalian dana,” Slott menjelaskan.
Anda adalah pemilik bisnis. Ketentuan baru untuk 2018 secara umum memungkinkan pengurangan 20 persen dari penghasilan lewat bisnis yang tunduk pada penghasilan, upah dan batasan properti tertentu. Efeknya, jelas David McKelvey, CPA dan rekan di Friedman LLP, adalah bahwa tarif pajak tertinggi 37 persen pada 2018 secara efektif diturunkan menjadi 29,6 persen. "Setiap pemilik bisnis dari LLC, S-Corp, atau kepemilikan tunggal berpotensi akan dapat mengambil pengurangan 20% ini pada pendapatan bisnis mereka untuk mengurangi pendapatan kena pajak mereka," kata McKelvey. "Ini benar-benar akan menjadi keuntungan bagi banyak orang dan membuka pintu untuk banyak peluang perencanaan."
Di mana pun Anda berpikir Anda berdiri, pesan untuk tahun ini adalah konservatif, Slott memperingatkan. “Jangan habiskan uang ekstra itu. Anda mungkin berhutang semua kembali dan beberapa kemudian. Jauh lebih baik untuk mendapatkan cek senilai $ 5 daripada berhutang $ 1.000, ”katanya.
Dengan Kathryn Tuggle