Perubahan Mempengaruhi Status Pengajuan dan Menghapus Pembebasan Pribadi
Berikut adalah rincian rencana pajak Presiden Trump dan efek yang berpotensi terjadi pada salah satu demografi terbesar Amerika - orang tua tunggal.
Kurung Pajak Akan Berubah
Ada tujuh kurung pajak federal saat kita mulai 2017, mulai dari 10 persen bagi mereka yang berpenghasilan kurang dari $ 9.325 hingga 39,6 persen bagi mereka dengan pendapatan lebih dari $ 418,400. Longgar didefinisikan, braket pajak Anda adalah persentase dari penghasilan Anda yang harus Anda berikan kepada Paman Sam pada waktu pajak.
Tak perlu dikatakan, sebagian besar dari kita jatuh di tengah suatu tempat, tetapi itu bisa berubah. Presiden Trump mengusulkan untuk memotong sistem ini menjadi tiga kurung pajak pada 12, 25 dan 33 persen.
Para penentang mengatakan ini dapat secara teoritis menaikkan pajak, terutama bagi mereka yang memenuhi syarat untuk status pengarsipan kepala rumah tangga - dan banyak orangtua tunggal lakukan. Di antara aturan yang lebih rumit lainnya, kualifikasi sebagai kepala keluarga berarti tidak menikah atau tidak tinggal bersama pasangan Anda selama enam bulan terakhir dari tahun pajak, memiliki setidaknya satu tanggungan, dan membayar sebagian besar pemeliharaan rumah Anda.
Banyak orang tua Amerika yang masuk dalam kategori ini.
Jika Anda memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga, Anda dapat menghasilkan lebih banyak sebelum pindah ke braket pajak tertinggi berikutnya. Misalnya, jika Anda memperoleh lebih dari $ 9.325 berdasarkan kode pajak yang ada, pendapatan apa pun atas jumlah ini akan dikenakan pajak sebesar 15 persen untuk satu pelapor.
Namun, jika Anda kepala rumah tangga, Anda dapat memperoleh hingga $ 13.250 pada tahun pajak 2016 sebelum pindah ke braket pajak 15 persen. Itu bisa sangat membantu bagi orang tua tunggal yang mendukung rumah tangganya sendiri.
Tentang Kepala Status Pengajuan Rumah Tangga ...
Sayangnya, rencana pajak Presiden Trump mengusulkan menghilangkan kepala status pengajuan rumah tangga . Ini akan menghasilkan orang tua tunggal membayar tarif pajak tunggal yang sama dengan orang yang belum menikah 20-sesuatu yang tinggal di rumah dengan Ibu dan Ayah dan tidak ada tanggungan.
Ketika hal-hal berdiri di awal tahun 2017, Anda akan membayar 10 persen pajak jika Anda orang tua tunggal menghasilkan $ 13.000. Jika dan ketika status pengajuan kepala keluarga dihapuskan, dan bersama dengan kurung pajak baru, orang tua yang sama dengan penghasilan $ 13.000 per tahun akan menghadapi kenaikan 2 persen, jatuh ke dalam kurungan minimum 12 persen yang baru.
Sejumlah besar pembayar pajak tunggal akan membayar 25 persen di bawah skala yang diusulkan Presiden Trump pada pendapatan yang jatuh antara $ 37.500 dan $ 112.500. Kemudian, pada pendapatan lebih dari $ 112,500, mereka akan pindah ke braket pajak baru 33 persen. Berdasarkan kode pajak yang ada, satu filer tidak akan pindah ke braket pajak 33 persen sampai ia memperoleh lebih dari $ 190.150 - perbedaan $ 77.650 yang melimpah.
Seorang kepala rumah tangga dapat memperoleh hingga $ 210.800 sebelum pindah ke 33 persen braket - tetapi kepala status pengarsipan rumah tangga tidak akan ada lagi.
Mengambil ekstrem dari itu, orang tua tunggal mendapatkan dengan $ 40.000 setahun membayar 15 persen pajak di tahun pajak 2016. Dia akan jatuh ke dalam 25 persen pajak di bawah rencana Presiden Trump.
Pengecualian Pribadi Tidak Ada Lagi
Tanda kurung pajak tidak ada dalam ruang hampa. Pengurangan dan pengecualian Anda membantu menentukan penghasilan kena pajak Anda. Mereka mengurangi dari penghasilan Anda secara keseluruhan dan braket pajak Anda kemudian didasarkan pada saldo yang tersisa.
Setiap pembayar pajak berhak mengklaim pembebasan pribadi sebesar $ 4.050 untuk dirinya sendiri dan setiap tanggungannya untuk tahun pajak 2016, sehingga orang tua tunggal yang mendukung dua anak dapat mencukur $ 12.150 dari penghasilannya untuk mendapatkan penghasilan kena pajaknya dan sebelum menentukan kelompok pajaknya: $ 4.050 tiga kali.
Jadi jika pembebasan pribadi dihilangkan dan tidak ada perubahan lain yang dilakukan, dia akan membayar pajak atas $ 12.150 lebih dalam pendapatan.
Peningkatan Pengurangan Standar
Itu kabar buruknya. Untungnya, perubahan lain sedang terjadi.
Presiden Trump juga mengusulkan menaikkan pengurangan standar yang tersedia untuk semua pembayar pajak, dan ini akan menyeimbangkan perubahan di atas, setidaknya sampai batas tertentu. Pelapor tunggal yang menyiapkan pengembalian pajak 2016 mereka dapat mengambil potongan standar sebesar $ 6.300 jika mereka memilih untuk tidak memerinci deduksi mereka. Presiden Trump akan meningkatkan ini menjadi $ 15.000, selisih $ 8.700.
Ini akan menghilangkan rasa kehilangan dari orang-orang yang dikecualikan itu. Penghasilan kena pajak dari orang tua tunggal dengan dua anak itu tidak akan benar-benar meningkat sebesar $ 12.150 tetapi hanya sebesar $ 3.450: kenaikan $ 12.150 dikurangi tambahan $ 8.700 yang dia peroleh dari pemotongan standar. Ini masih merupakan peningkatan, tetapi kami belum selesai.
Pengurangan Perawatan Anak Baru
Presiden Trump juga mengusulkan perubahan pajak yang akan mempengaruhi salah satu pengeluaran terbesar orangtua tunggal - pengasuhan anak sementara dia pergi keluar untuk mendapatkan penghasilan yang akan dikenakan pajak. Dia menyarankan pengurangan pajak yang akan memungkinkan semua orang tua yang bekerja, apakah menikah atau lajang, untuk mengurangi dari pendapatan mereka biaya perawatan anak setiap tahun hingga empat anak usia 13.
Ini adalah pengurangan di atas garis sehingga akan menurunkan penghasilan kotor yang disesuaikan dengan pembayar pajak, yang mana ia dikenakan pajak sebelum mengklaim pengurangan standar dan kredit pajak yang mungkin memenuhi syarat. Ini merupakan faktor penting karena beberapa keringanan pajak, kredit dan pengurangan bertahap pada AGI yang lebih tinggi, membuat beberapa pembayar pajak tidak lagi memenuhi syarat untuk mereka karena mereka mendapatkan terlalu banyak.
Tentu saja, ini tidak berarti bahwa orang tua dapat mengirim anak-anak mereka ke tempat penitipan anak yang paling mahal di daerah tersebut. Pengurangan perawatan anak tidak dapat melebihi biaya rata-rata penitipan anak di negara tempat tinggal orang tua. Namun, aturan kualifikasi untuk anak saat ini dan kredit pajak perawatan tergantung jauh lebih tepat, mencegah banyak orang tua dari klaim itu. Pengurangan perawatan anak ini akan tersedia untuk semua orang tua tunggal kecuali mereka menghasilkan lebih dari $ 250.000 setiap tahun. Orang tua yang sudah menikah dapat menghasilkan hingga $ 500.000 per tahun. Dan beberapa orang tua berpenghasilan rendah akan dapat mengklaim kredit pajak tambahan untuk perawatan anak juga.
Garis bawah
Seperti halnya semua proposal, iblis ada dalam rinciannya, dan rincian rencana pajak Presiden Trump belum disetrika pada bulan-bulan awal 2017. Beberapa orang tua tunggal mungkin merasa lebih baik. Orang lain mungkin terluka. Banyak yang mungkin berpikir ini semua hullaballoo tentang apa-apa karena tagihan pajak mereka tidak akan banyak berubah. Beberapa perubahan positif dapat menyeimbangkan dampak potensial dari yang negatif.
Tetapi tidak ada jaminan bahwa Kongres akan mengesahkan rencana pajak Trump secara keseluruhan. Beban pajak orang tua tunggal bergantung pada komponen-komponen yang saling terkait dari keempat aspek dari rencana pemerintahan yang baru.