Mengetahui apa yang tidak dapat Anda kurangi lagi dapat menghemat uang Anda pada waktu pajak
TCJA tweak dan bahkan menghilangkan banyak potongan yang diperinci, tetapi sebagian besar perubahan bersifat sementara.
Mereka akan berakhir pada 2025 kecuali Kongres memilih untuk menyimpan sebagian atau semuanya. Sementara itu, Anda mungkin ingin membuat rencana yang sesuai jika Anda biasanya mengklaim beberapa atau semua potongan ini.
Pengurangan Biaya Medis
Perubahan pada pengurangan yang diperinci untuk biaya pengobatan sebenarnya adalah pembayar pajak, setidaknya untuk waktu yang singkat.
Anda hanya dapat mengklaim potongan untuk bagian pengeluaran Anda yang melebihi 10 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan melalui tahun pajak 2016. TCJA mengurangi ambang itu menjadi 7,5 persen, meskipun hanya untuk tahun pajak 2017 dan 2018. Ketentuan ini berlaku surut, sehingga Anda mendapatkan sedikit hadiah saat mempersiapkan hasil 2017 — Anda akan dapat mengurangi lebih banyak dalam biaya pengobatan .
Aturan lain tetap sama. Anda dapat mengklaim biaya yang dikeluarkan untuk diri sendiri, pasangan Anda, atau tanggungan Anda, dan Anda harus membayarnya pada tahun yang sama dengan Anda mengklaimnya sebagai pengurang.
Ambang 7,5 persen dijadwalkan untuk meningkatkan kembali hingga 10 persen pada tahun 2019, jadi Anda mungkin ingin membelanjakan uang sekarang daripada nanti jika Anda mempertimbangkan prosedur elektif yang dapat dikurangkan menurut hukum. Hanya perlu diingat bahwa operasi dan perawatan jenis kosmetik tidak dapat dikurangkan, meskipun yang bersifat pencegahan dan yang mengobati masalah yang ada.
Pengurangan Pajak Negara dan Daerah (SALT)
Pengurangan ini adalah masalah perdebatan panas saat TCJA melewati Kongres pada akhir tahun 2017. Dulu tidak terbatas, dan ini mencakup berbagai pajak: properti, penjualan, dan penghasilan , meskipun Anda harus memilih antara dikurangi pajak penjualan atau pajak penghasilan. Anda tidak bisa mengklaim deduksi untuk keduanya.
Itu masih aturannya, tapi sekarang ada batas keseluruhan untuk berapa banyak yang dapat Anda kurangi. Ini tutup di $ 10.000 di bawah ketentuan TCJA. Jika Anda membayar $ 6.000 dalam pajak properti dan $ 5.000 dalam pajak penghasilan dengan total $ 11.000, Anda akan kehilangan $ 1.000 dari deduksi yang dimulai pada tahun 2018. Anda dapat mengklaim $ 5.000 dalam pajak properti atau $ 4.000 dalam pajak penghasilan, tetapi $ 1.000 lainnya untuk $ 11.000 penuh yang Anda bayarkan tidak lagi tersedia. Ini akan menjadi pukulan nyata bagi mereka yang tinggal di negara bagian dengan tingkat pajak penghasilan tinggi atau daerah dengan tingkat pajak properti yang tinggi, seperti New York, New Jersey, California, dan District of Columbia.
Dan jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian yang terpisah, Anda harus memotong angka $ 10.000 menjadi dua. Para pelapor ini hanya berhak atas potongan pajak negara, properti, dan pajak lokal sebesar $ 5.000. Aturan ini tidak berlaku untuk pelapor satu atau kepala rumah tangga, namun - mereka dapat mengklaim penuh $ 10.000.
Pajak properti real asing juga tidak dapat dikurangi lagi. TCJA menghilangkan ketentuan hukum pajak tersebut.
Dapatkah Anda Mempersiapkan Pajak Anda untuk Mendapatkan Pengurangan Lama?
Aspek dari pajak baru ini membuat banyak pembayar pajak menyerbu kantor penilaian pajak properti lokal mereka pada akhir tahun 2017. berharap untuk membayar pajak 2018 mereka sehingga mereka masih dapat mengklaim potongan untuk jumlah penuh. Tetapi pada 27 Desember 2017, Internal Revenue Service secara efektif mengatakan, “Tidak terlalu cepat.” Jika Anda melakukan prabayar pajak properti 2018 pada bulan Desember, mereka hanya dapat dikurangkan pada tahun 2017 sejauh mereka sudah dinilai. Dengan kata lain, Anda benar-benar menerima tagihan untuk pajak 2018 Anda — dan membayarnya — sebelum 31 Desember 2017. Anda tidak dapat mengklaim pengurangan tahun 2017 untuk apa yang IRS telah sebut sebagai "antisipasi" 2018 pajak.
Pengurangan untuk Bunga Hipotik Rumah
Pengurangan ini belum dieliminasi, tapi itu sudah menderita.
Sekarang lebih terbatas, tetapi agar adil, banyak pembayar pajak tidak akan merasakan gigitannya. Hanya mereka yang mampu membayar hipotek yang sangat besar akan terpengaruh.
Mulai 2017, Anda dapat mengurangi bunga pinjaman hipotek hingga $ 1 juta jika mereka digunakan untuk memperoleh tempat tinggal pertama atau kedua, atau $ 500.000 jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian yang terpisah. Anda juga dapat mengurangi bunga atas pinjaman ekuitas rumah hingga $ 100.000. The TCJA memotong ini untuk memperoleh pinjaman topping keluar pada $ 750.000, atau $ 375.000 untuk wajib pajak menikah filing secara terpisah, dan Anda tidak lagi dapat mengurangi bunga pada pinjaman ekuitas rumah.
Dengan kata lain, kecuali Anda dapat memenuhi syarat untuk hipotek $ 750.000 plus, tidak banyak perubahan untuk Anda.
Tanggal yang berlaku tidak begitu jelas dengan amandemen terhadap pemotongan ini. Batas $ 1 juta yang lama tidak cukup lama hingga 31 Desember 2017. Ini hanya berlaku untuk hipotek yang dikontrak untuk sebelum 14 Desember 2017, dan Anda harus tutup pada properti paling lambat 1 April 2018.
Dan inilah kerutan lain: Anda dapat membiayai kembali hipotek yang ada yang Anda keluarkan sebelum 14 Desember di tahun pajak 2018 atau lebih baru dan Anda masih dapat mengurangi bunganya, tetapi hanya jika jumlah yang dibiayai kembali tidak lebih besar dari saldo pinjaman lama Anda. Ingat, potongan bunga untuk pinjaman ekuitas rumah telah dihapuskan, tetapi jika Anda tidak mengambil uang tunai, Anda baik-baik saja.
Pengurangan Mempengaruhi Pekerja
TCJA juga menghilangkan dua pemotongan yang menguntungkan untuk kelas pekerja. Dulu Anda dapat mengurangi pengeluaran bergerak tertentu jika Anda harus pindah untuk alasan yang berhubungan dengan pekerjaan, tunduk pada beberapa aturan kualifikasi. Semoga Anda pindah sebelum 31 Desember 2017 atau Anda dapat menunda melakukannya hingga TCJA berakhir pada 2025, karena deduksi ini tidak lebih.
Secara teknis, ini adalah pengurangan di atas garis, sebuah "add-on" untuk potongan diperinci atau deduksi standar Anda. Dan perubahan ini tidak mempengaruhi personel militer tugas aktif. Mereka masih dapat mengklaim pengurangan ini ketika dan jika mereka dipaksa pindah karena alasan terkait layanan.
Potongan-potongan yang diperinci yang Anda gunakan untuk dapat mengklaim biaya yang harus Anda buat untuk tujuan yang terkait dengan pekerjaan juga hilang. Beberapa pemotongan yang berbeda-beda dapat bertahan hidup di TCJA, tetapi tidak untuk yang satu ini. Pada sisi baiknya, ini hanya dapat dikurangi sejauh mereka melebihi 2 persen dari AGI Anda, dan jika mereka tidak diganti oleh majikan Anda.
The Casualty and Theft Losses Deduction
Kerugian korban dan pencurian yang dirinci selamat ... semacam, tetapi telah dikupas kembali. Mulai tahun 2018, Anda hanya dapat mengklaim pengurangan ini jika Anda menderita kerugian karena bencana yang diumumkan secara federal . Presiden AS harus menyebut peristiwa itu sebagai bencana. Untungnya, ini mencakup sebagian besar peristiwa bencana seperti angin topan, tetapi Anda kurang beruntung jika tetangga Anda mencuri laptop baru Anda.
No More Pease Limitations
Pengurangan amal masih hidup dan baik dan mereka tetap tidak berubah, dan inilah sedikit kabar baik. Pengurangan ini — serta pengurangan bunga hipotek rumah — tunduk pada sesuatu yang disebut pembatasan Pease hingga 2017. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, pembatasan ini mengurangi pengurangan yang diperinci sebesar 3 persen untuk setiap dolar penghasilan kena pajak di atas batas tertentu dan akhirnya hingga 80 persen dari potongan yang diperinci.
TCJA mencabut batasan Pease, jadi teruskan dan sumbangkan ke badan amal favorit Anda tidak peduli berapa banyak yang Anda hasilkan. Anda masih dapat mengklaim pengurangan pajak ini secara penuh.
Pengurangan Standar vs. Pengurangan Itemized
Itu mungkin tidak semua malapetaka dan kesuraman untuk beberapa pembayar pajak. Ya, Anda kehilangan beberapa potongan potongan dan pemotongan lain telah dibatasi. Tetapi TCJA hampir menggandakan pengurangan standar untuk semua status pengajuan: mulai dari $ 6,350 hingga $ 12.000 untuk pembayar pajak tunggal, mulai dari $ 12.700 hingga $ 24.000 untuk pembayar pajak yang menikah yang mengajukan secara bersama-sama, dan dari $ 9.350 hingga $ 18.000 bagi mereka yang memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga. Jadi sementara potongan harga Anda yang tersedia mungkin menyusut, deduksi standar Anda yang tersedia akan menjamur, berpotensi mengimbangi kerugian.
Anda mungkin menemukan bahwa Anda keluar dalam situasi pajak yang sama seperti sebelumnya, atau Anda bahkan mungkin keluar lebih dulu di bawah aturan baru. Jika Anda dan pasangan Anda secara historis mampu mengumpulkan $ 20.000 dalam bentuk potongan, atau jika potongan Anda dikurangi hingga di bawah $ 24.000 pada tahun 2018 oleh undang-undang baru, Anda benar-benar akan kehilangan uang dengan memerinci. Tetapi tergantung pada angka pastinya, Anda mungkin bisa menyelamatkan situasi dengan mengklaim pengurang standar sebagai gantinya.
Rencanakan pembelanjaan 2018 Anda sesuai jika Anda membuat pengeluaran dengan harapan untuk menguranginya pada saat pajak, dan ingatlah bahwa Anda mungkin dapat membuat sebagian — jika tidak semua — dari perbedaan dengan mengklaim potongan pajak sebagai gantinya.