Potensi untuk Penghasilan Investasi Bebas Pajak Menggunakan Roth IRA
Roth IRAs Vs. IRA lainnya
Seperti rencana tabungan pensiun lainnya, pendapatan investasi yang ditahan di dalam Roth IRA tidak dikenakan pajak sebagaimana yang diperolehnya.
Anda tidak perlu melaporkan bunga atau dividen sebagai penghasilan atas pengembalian pajak Anda sebelum Anda memasuki pensiun. Juga seperti rencana lain, ada hukuman untuk mengambil uang lebih awal.
Apa yang membedakan akun Roth IRA adalah uang dapat ditarik sepenuhnya bebas pajak setelah Anda pensiun jika persyaratan tertentu terpenuhi. Itu karena Anda tidak mendapatkan potongan pajak untuk kontribusi yang Anda berikan ke akun selama bertahun-tahun, tidak seperti Anda akan menggunakan IRA tradisional. Anda sudah membayar pajak atas kontribusi Anda sekali, pada saat Anda memperoleh penghasilan yang Anda sumbangkan, dan penghasilan yang diperolehnya tidak dikenai pajak. Roth IRA menyajikan peluang perencanaan pajak yang unik bagi penabung dan investor karena potensi mereka untuk mengumpulkan pendapatan investasi bebas pajak.
Keuntungan lain dari Roth adalah bahwa Anda mungkin dapat berkontribusi untuk jenis IRA ini bahkan jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja. Ini biasanya tidak terjadi pada IRA lain.
Tabungan yang disimpan di dalam Roth IRA terikat sampai Anda mencapai usia 59 1/2, yang juga berlaku untuk sebagian besar rekening pensiun. Ada beberapa pengecualian yang memungkinkan Anda menarik dana lebih awal karena alasan tertentu. Jika tidak, penarikan awal dari Roth IRA dikenakan denda pajak federal 10 persen dan setiap penghasilan yang ditarik akan menjadi kena pajak.
Kriteria untuk Distribusi Roth IRA Bebas Pajak
Dana yang ditarik dari Roth IRA akan benar-benar bebas pajak jika:
- Distribusi dilakukan setidaknya lima tahun setelah tanggal ketika Anda mulai berkontribusi untuk Roth IRA, dan
- Distribusi dilakukan setelah Anda mencapai usia 59 1/2 atau karena Anda cacat, jika distribusi dibayarkan kepada penerima setelah kematian Anda, atau jika Anda menggunakan distribusi untuk membeli rumah untuk pertama kalinya.
Bersama-sama, kriteria ini membuat penarikan dari Roth IRA suatu "distribusi kualifikasi" untuk perawatan bebas pajak.
Perlakuan Pajak Distribusi Non-Kualifikasi
Penarikan dari akun Roth IRA yang tidak memenuhi kriteria distribusi kualifikasi sebagian dikenai pajak. Kontribusi awal Anda kepada Roth IRA dikembalikan kepada Anda bebas pajak, tetapi penghasilan dan pertumbuhan apa pun sepenuhnya dikenakan pajak. Bagian kena pajak dari penarikan Roth juga tunduk pada hukuman distribusi awal 10 persen.
Berapa Banyak Yang Dapat Anda Kontribusikan kepada Roth IRA?
Jumlah maksimum yang dapat Anda sumbangkan ke Roth IRA adalah $ 5.500 setiap tahun untuk tahun 2016 dan 2017. Orang yang berusia 50 tahun atau lebih tua dapat berkontribusi tambahan $ 1.000 per tahun sebagai kontribusi pengejaran .
Batas ini berlaku untuk IRA tradisional dan Roth.
Anda dapat berkontribusi untuk keduanya di tahun yang sama, tetapi total gabungan dari kontribusi Anda tidak dapat melebihi maksimum untuk tahun ini. Jika Anda melebihi batas maksimum, Anda harus memperbaiki masalah dengan mengambil distribusi korektif sebelum tanggal jatuh tempo pengembalian pajak Anda.
Batas Kontribusi Berdasarkan Penghasilan
Roth IRA memang memiliki beberapa pembatasan penghasilan mengenai siapa yang dapat membiayai mereka. Batas kontribusi Roth IRA Anda yang sebenarnya dapat lebih dikurangi atau bahkan dihilangkan sepenuhnya tergantung pada tingkat penghasilan Anda untuk tahun ini. Sebenarnya ada dua batasan:
- Yang pertama disebut batas pendapatan yang diterima. Anda dapat berkontribusi hingga batas kontribusi atau penghasilan yang Anda peroleh untuk tahun itu, mana yang lebih sedikit. Untuk tujuan IRA saja, pendapatan yang diperoleh terdiri dari upah yang dilaporkan pada W-2, pendapatan wirausaha dari bisnis atau pertanian, dan tunjangan. Jika penghasilan Anda dari semua sumber ini hanya $ 5.000, itu semua yang dapat Anda sumbangkan ke Roth IRA. Jika $ 30.000, Anda dapat berkontribusi hingga batas $ 5.500.
- Batas kedua berlaku untuk pembayar pajak dengan penghasilan lebih tinggi. Ini didasarkan pada penghasilan kotor disesuaikan wajib pajak yang disesuaikan untuk tahun dan menentukan berapa banyak, jika ada, dari pendapatan yang dapat dikontribusikan ke Roth IRA.
| Roth IRA Eligibility Phase-Out Berdasarkan Modified AGI | ||||
| Status Pengajuan | 2016 | 2017 | ||
| dari | untuk | dari | untuk | |
| Tunggal | $ 117.000 | $ 132.000 | $ 118.000 | $ 133.000 |
| Kepala rumah tangga | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Filing Menikah Bersama | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Kualifikasi Janda / er | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Filing Menikah Secara Terpisah * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Sumber: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Pasangan dapat menggunakan batas penghasilan untuk orang lajang jika mereka hidup terpisah dan terpisah satu sama lain selama seluruh tahun pajak.
Tiga Kemungkinan Hasil
- Jika AGI yang Anda modifikasi kurang dari jumlah "dari" yang ditunjukkan di atas, Anda dapat berkontribusi hingga jumlah total dari batas kontribusi dalam Roth IRA.
- Jika AGI yang Anda modifikasi berada di antara jumlah "dari" dan "untuk", kontribusi Anda ke IRA Roth terbatas atau "dihapus" menurut perhitungan yang dibuat menggunakan Worksheet 2-2 di Publikasi IRS 590.
- Jika AGI yang Anda modifikasi melebihi jumlah "untuk", Anda tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA untuk tahun itu.
Bagi sebagian besar pembayar pajak, AGI mereka yang dimodifikasi adalah penghasilan kotor Anda yang disesuaikan ditambah penghasilan bunga bebas pajak yang dilaporkan pada baris 37 dan 8b dari Formulir 1040 dan setiap pengurangan di atas garis yang Anda ambil, tetapi tanyakan kepada profesional pajak jika Anda merasa seperti Anda dekat dengan batas "dari" sehingga Anda dapat yakin. MAGI dan AGI Anda mungkin sama jika Anda tidak mengambil keringanan pajak ini.
Konversi Dana Dari Akun Pensiun Lainnya
Dana yang dipotong pajak dari IRA tradisional, 401 (k), atau paket penghematan pra-pajak serupa dapat dikonversi ke Roth IRA , tetapi ini berarti membatalkan penangguhan pajak. Anda akan membayar pajak atas akumulasi penghasilan dan setiap kontribusi tabungan yang Anda ambil potongan pajaknya. Ini mengubah dana pra-pajak menjadi uang setelah pajak.
Tidak seperti batas kontribusi IRA Roth, tidak ada batasan penghasilan untuk mengkonversi ke Roth IRA. Ini menciptakan peluang perencanaan pajak bagi orang-orang berpenghasilan tinggi yang tidak memenuhi syarat untuk sepenuhnya mendanai IRA Roth secara langsung. Wajib pajak pendapatan yang lebih tinggi dapat mendanai IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan, yang kemudian mengubah IRA tradisional itu menjadi Roth.
Ringkasan Manfaat dan Kerugian Pajak
- Penghasilan investasi yang diperoleh dalam Roth IRA tidak dilaporkan pada pengembalian pajak tahunan Anda.
- Penarikan dari Roth IRA dapat sepenuhnya bebas pajak di tingkat federal.
- Roth IRA tidak memiliki distribusi minimum wajib, yang dikenal sebagai RMD. Anda tidak perlu mengeluarkan uang sampai Anda mau.
- Roth IRA dapat diwariskan kepada ahli waris dan karena itu dapat melarikan diri baik pajak penghasilan dan pajak real estat .
- Penarikan awal dari Roth IRA dapat dikenakan pajak dan denda.
- Ada pembatasan penghasilan karena memenuhi syarat untuk mendanai Roth IRA.
- Kerugian dalam Roth IRA adalah pengurangan pajak hanya jika Anda mencairkan rekening itu secara keseluruhan, yang mungkin tidak selalu terbukti menguntungkan.