Rekening pensiun perorangan terstruktur sehingga setiap dampak pajak ditangguhkan sampai uang benar-benar ditarik dari IRA dalam apa yang disebut distribusi.
Ketika distribusi dibuat, saat itulah setiap perlakuan pajak dapat ditentukan.
Strategi Pilihan untuk Kerugian IRA: Tangguhkan setiap Distribusi pada Usia Paling Sedikit 59,5
Secara umum, lebih baik untuk melakukan alokasi ulang aset Anda di dalam rencana daripada mengambil distribusi dan memiliki uang di luar rencana. Itu karena untuk IRA tradisional (dikurangkan) , seluruh jumlah penarikan akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak Anda, dan ini mungkin mendorong Anda ke dalam kurung pajak yang lebih tinggi. Juga, ada hukuman 10% untuk distribusi awal jika Anda berusia di bawah 59,5.
Kerugian IRA Dapat Dikurangkan Jika Semua IRA dari Jenis yang Sama Diuangkan
Anda dapat mengambil kerugian atas rencana IRA, tetapi hanya jika Anda mencairkan semua IRA dengan jenis yang sama. Itu berarti: mencairkan semua IRA tradisional Anda atau menguangkan semua Roth IRAs Anda.
Untuk IRA tradisional, ketentuan kerugian ini hanya berfungsi jika Anda memiliki basis dari kontribusi yang tidak dapat dikotori.
Basis berarti ada jumlah yang tidak dapat dikompensasi berkontribusi pada IRA tradisional. Jika tidak ada dasar, maka tidak akan ada kerugian yang dapat Anda kurangi dari pengembalian pajak Anda. Namun, Anda tidak dapat mencairkan hanya IRA yang tidak dapat dikenali. Semua dana IRA tradisional harus dilikuidasi untuk mendapatkan pengurangan kerugian.
Untuk informasi tambahan, lihat Publikasi 590, bab 1 dan telusuri ke bagian tentang "Mengenali Kerugian pada Investasi IRA Tradisional."
Penyediaan kerugian bekerja lebih baik dengan Roth IRA karena ada dasar untuk kontribusi asli Anda. Kerugian apa pun akan menjadi potongan penguraian yang berbeda-beda dengan batas ambang AGI 2%. Jika nilai Roth IRA turun di bawah total kontribusi Anda, maka seluruh nilai akun dapat dicairkan dan Anda dapat mengambil pengurangan kerugian, dan distribusi tidak akan dikenakan penalti distribusi awal. Ini disediakan di dalam Peraturan Menteri Keuangan bagian 1.408A-6, terutama nomor T & J 4 dan 5.
Jika Roth IRA telah kehilangan nilainya, tetapi nilainya tidak di bawah jumlah total kontribusi, maka tidak akan ada kerugian untuk tujuan pelaporan pajak. Dalam hal ini, akan lebih baik untuk mempertahankan penangguhan pajak atas keuntungan yang sudah Anda miliki. Untuk lebih jelasnya lihat Publikasi 590, bab 2, dan telusuri ke bagian tentang "Mengenali Kerugian Terhadap Investasi."
Pengurangan Miscellaneous untuk Kerugian IRA
Kerugian IRA adalah potongan penguraian yang berbeda-beda dengan batasan 2% dari AGI. Kerugian ini dilaporkan pada Jadwal A.
Untuk mendapatkan manfaat dari pengurangan tersebut, kerugian Anda harus melebihi 2% dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan, dan Anda harus dapat memerinci. Pengurangan lain-lain dapat disesuaikan dengan pajak minimum alternatif , yang selanjutnya dapat mengikis manfaat pajak dari klaim kerugian.
Pertimbangan Akhir untuk Kerugian IRA
Setelah aset dihapus dari akun pensiun, mereka dihapus secara permanen. Anda hanya dapat menyumbangkan dana baru. Investor IRA akan ingin melihat tujuan alokasi aset jangka panjang mereka, bersama dengan proyeksi laba. Setiap penghasilan, bunga, dividen, keuntungan dalam rencana IRA akan ditangguhkan pajak (atau bebas pajak jika itu adalah Roth). Ini memungkinkan penghasilan Anda menjadi majemuk tanpa pembayaran pajak tahunan. Idenya di sini adalah mempertahankan penundaan pajak selama mungkin untuk memungkinkan penghasilan Anda terakumulasi lebih cepat daripada yang mungkin mereka lakukan di akun broker yang kena pajak.
Namun, beberapa pemegang akun IRA mungkin tidak ingin berinvestasi ulang. Sebaliknya, mereka lebih memilih menarik uang untuk tujuan non-investasi seperti membeli rumah, membayar biaya pengobatan, memulai bisnis, atau untuk biaya hidup. Sementara secara umum, saya menyarankan untuk mencoba mempertahankan penangguhan selama mungkin, mungkin perlu mempertimbangkan strategi untuk distribusi awal. Dalam keadaan ini, saya pertama kali akan menarik uang dari IRA dengan kerugian (pertama Roth lalu IRA tradisional). Jika tidak ada kerugian secara keseluruhan, maka tarik uang terlebih dahulu dari Roth lalu dari yang tidak terdistorsi dari IRA yang dapat dikurangkan. (Urutan ini memberikan peluang terbesar untuk meminimalkan hukuman.) Jika seorang pembayar pajak memiliki kebutuhan uang tunai jangka pendek, saya akan melihat terlebih dahulu untuk mengambil pinjaman terhadap 401 (k) Anda bahkan sebelum mempertimbangkan distribusi IRA, karena dengan 401 ( k) Anda akan meminjamkan kepada diri Anda sendiri, dan bunga akan kembali ke dalam rencana 401 (k) Anda.
Itu gambaran keseluruhannya. Apa yang akan bekerja paling baik untuk Anda sangat bergantung pada investasi spesifik dan tujuan keuangan Anda, ditambah dengan strategi pajak yang membuat kerugian IRA semahal mungkin.