Investor yang meminjam uang untuk berinvestasi mungkin dapat mengurangi bunga pinjaman mereka
Belum terlambat untuk mengklaim pengurangan jika Anda sudah mengajukan pengembalian 2017 Anda. Anda memiliki tiga tahun dari tanggal yang Anda ajukan untuk mengirimkan pengembalian pajak yang diubah atau dua tahun dari tanggal Anda membayar pajak yang jatuh tempo pada pengembalian tersebut, mana saja yang lebih lama.
Namun, beberapa pemilihan harus dilakukan dalam waktu enam bulan sejak tanggal pengajuan.
Apa itu Minat Investasi?
Bunga investasi adalah bunga yang dibayarkan atas pinjaman di mana hasil digunakan untuk membeli properti yang Anda pegang untuk investasi. Menurut Internal Revenue Service, "Properti yang dimiliki untuk investasi termasuk properti yang menghasilkan bunga, dividen , anuitas , atau royalti yang tidak berasal dari perdagangan biasa atau bisnis. Ini juga termasuk properti yang menghasilkan untung atau rugi."
Dengan kata lain, jika Anda mengambil pinjaman untuk membeli saham, bunga pinjaman itu dapat dikurangkan sebagai bunga investasi. Bunga investasi juga harus dikurangi ketika Anda menghitung 3,8 persen pendapatan yang belum ditanggung Medicare pajak kontribusi atas pendapatan investasi bersih.
Keterbatasan pada Pengurangan
Jumlah bunga yang dapat dipotong pada tahun tertentu terbatas pada pendapatan investasi bersih pembayar pajak untuk tahun yang sama.
Tidak boleh melebihi jumlah itu.
Pendapatan investasi "termasuk penghasilan kotor Anda dari properti yang dimiliki untuk investasi (seperti bunga, dividen, anuitas, dan royalti). Pendapatan investasi tidak termasuk dividen Dana Permanen Alaska. Ini juga tidak termasuk dividen yang berkualitas atau perolehan modal bersih kecuali Anda memilih untuk termasuk mereka, "menurut IRS.
Cara Menghitung Penghasilan Investasi Anda
Pendapatan investasi berarti pendapatan investasi dikurangi biaya investasi selain dari biaya bunga hanya untuk tujuan menghitung pengurangan bunga investasi. Anda dapat menentukan pendapatan investasi bersih Anda dengan mengurangi pengeluaran investasi Anda, tidak termasuk biaya bunga dari pendapatan investasi Anda.
Pengurangan biaya investasi dapat mencakup biaya akuntansi, biaya hukum, biaya untuk layanan investasi otomatis, biaya untuk saran investasi, dan biaya kotak penyimpanan.
Modal Mendorong Pemilu
Wajib pajak dapat memilih untuk memasukkan dividen yang berkualitas dan keuntungan modal bersih dalam perhitungan pendapatan investasi bersih untuk tahun ini untuk tujuan mengurangi minat investasi. Pemilihan ini dicapai dengan memilih berapa banyak dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal bersih yang ingin Anda sertakan dalam pendapatan investasi bersih pada baris 4 (g) dari Formulir 4952.
Efek dari pemilihan ini adalah bahwa dividen yang berkualitas dan perolehan modal bersih yang dimasukkan dalam pendapatan investasi neto dikenakan pajak dengan tarif pajak biasa, bukan pada tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah. Tetapi efek lain dari pemilihan ini adalah bahwa Anda dapat memiliki pendapatan investasi bersih yang lebih tinggi dan dengan demikian pengurangan yang lebih tinggi untuk kepentingan investasi.
IRS menyarankan, "Anda harus mempertimbangkan efek pajak menggunakan dividen yang berkualitas dan tarif pajak capital gain sebelum membuat pemilihan ini."
Pemilihan ini harus dilakukan pada pengembalian pajak "tepat waktu diajukan" - yaitu, pengembalian diajukan oleh tanggal jatuh tempo diperpanjang untuk tahun atau pada bulan April jika Anda tidak meminta perpanjangan waktu untuk file. Wajib Pajak dapat mengubah pengembalian yang diajukan sebelumnya untuk membuat pemilihan ini dalam waktu enam bulan dari tanggal jatuh tempo asli. Setelah dibuat, pemilihan dapat dicabut hanya dengan persetujuan dari Internal Revenue Service.
Cara Mengajukan Klaim
Pengeluaran investasi merupakan pemotongan yang diperinci dalam Jadwal A dari Formulir 1040. Mereka tunduk pada aturan 2 persen — Anda hanya dapat mengklaim pengurangan untuk pengeluaran yang melebihi 2 persen dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan. Masukkan mereka pada baris 14 dari Jadwal 2017 A.
Anda mungkin atau mungkin tidak harus menyertakan Formulir 4952 juga. IRS menyarankan dalam Publikasi 550 bahwa tidak perlu untuk mengisi Formulir 4952 jika Anda memenuhi semua tes berikut:
- "Beban bunga investasi Anda tidak lebih dari pendapatan investasi Anda dari bunga dan dividen biasa dikurangi dividen yang berkualitas
- Anda tidak memiliki biaya investasi lain yang dapat dikurangkan
- Anda tidak memiliki sisa biaya bunga investasi dari tahun sebelumnya "
Anda dapat mengurangi semua minat investasi Anda jika Anda memenuhi syarat. Tapi ingat, pengurangan ini hanya tersedia melalui tahun pajak 2017. TCJA berakhir pada akhir tahun 2025, sehingga pemotongan dapat kembali pada waktu itu.