Pertanyaan dan Jawaban Pajak untuk Yang Baru Bercerai atau Terpisah
Apakah Anda Menikah atau Single?
Pertanyaan ini tidak seputih dan hitam seperti yang terlihat di permukaan, dan ini penting karena dapat memengaruhi status pengarsipan Anda.
Di bawah aturan IRS, Anda secara teknis masih menikah jika perceraian Anda belum final pada 31 Desember, bahkan jika salah satu dari Anda mengajukan gugatan cerai selama setahun. Demikian juga, jika pengadilan mengeluarkan keputusan perceraian Anda pada 31 Desember, Anda dianggap tidak menikah sepanjang tahun dan Anda harus mengajukan pajak Anda sebagai satu orang. Tidak masalah jika Anda dan pasangan Anda telah hidup terpisah - Anda masih menikah sesuai dengan kode pajak kecuali perintah pengadilan menyatakan bahwa Anda sudah bercerai atau terpisah secara hukum. Jika Anda dipisahkan oleh perintah pengadilan pada 31 Desember, bukan hanya hidup terpisah dengan persyaratan Anda sendiri, Anda tidak lagi menikah dan Anda harus mengajukan satu pengembalian.
Haruskah Anda Mengarsipkan Kembali Bersama Jika Anda Masih Menikah?
Anda memiliki pilihan untuk mengajukan pengembalian pernikahan gabungan dengan pasangan Anda jika Anda masih menikah di mata IRS pada 31 Desember. Ini dapat bermanfaat karena - antara lain - itu membuat Anda memenuhi syarat untuk pengurangan standar tertinggi saat Anda menggabungkan pendapatan Anda pada pengembalian yang sama.
Tetapi ada sisi negatif dari pengajuan bersama, terutama jika pernikahan Anda hampir berakhir.
Anda menjadi bersama dan bertanggung jawab untuk semua pajak yang jatuh tempo ketika Anda mengajukan pengembalian bersama, bahkan pada penghasilan, pasangan Anda secara pribadi menghasilkan. Misalnya, jika Anda memperoleh $ 20.000 pada tahun 2016 dan ia menghasilkan $ 80.000, IRS dapat memungut pajak atas $ 80.000 itu dari Anda jika ia tidak membayarnya.
Jika dia kurang jujur tentang penghasilannya atau jika dia secara curang mengklaim kredit atau deduksi, Anda juga akan terhindar dari kelakuan buruk ini. Anda dapat menolak tanggung jawab yang tunduk pada aturan tertentu, tetapi ini mungkin masalah yang tidak Anda butuhkan ketika Anda mencoba untuk menempatkan pernikahan Anda di belakang Anda.
Bisakah Anda Mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga?
Di sinilah ia menjadi sedikit rumit. Anda tidak perlu terbatas untuk mengajukan perkawinan gabungan atau pengembalian pernikahan yang terpisah jika Anda masih menikah, atau Anda harus benar-benar mengajukan satu pengembalian jika secara teknis Anda bercerai karena status pengajuan lain ada: kepala keluarga , yang bisa sangat bermanfaat. Pengajuan sebagai kepala rumah tangga memungkinkan Anda untuk mengklaim pengurangan standar yang lebih besar dan Anda dapat memperoleh lebih banyak penghasilan sebelum naik ke daftar pajak yang lebih tinggi. Ini juga dapat memengaruhi kelayakan Anda untuk kredit pajak tertentu. Tetapi ada beberapa aturan ketat.
Anda mungkin memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga bahkan jika perceraian Anda tidak final pada 31 Desember jika IRS mengatakan Anda "dianggap belum menikah." Menurut aturan IRS, ini berarti:
- Anda dan pasangan Anda berhenti hidup bersama paling lambat 31 Mei tahun pajak.
- Anda membayar setidaknya 51 persen dari biaya pemeliharaan rumah Anda untuk tahun ini.
Anda juga harus memenuhi beberapa persyaratan lain:
- Anda memiliki ketergantungan - biasanya anak Anda, tetapi sanak keluarga lainnya juga dapat memenuhi syarat - yang tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun.
- Anda berhak mengklaim bahwa Anda tergantung pada pengembalian pajak Anda, bahkan jika Anda tidak benar-benar melakukannya. Misalnya, Anda akan berhak mengklaim anak Anda, kecuali Anda memberi pasangan Anda hak untuk melakukannya sebagai bagian dari syarat perceraian Anda. Orang tua yang berhak mengklaim anak sebagai tanggungan dapat mentransfer haknya kepada orang tua lainnya dengan menandatangani dan menyerahkan Formulir 8332 ke IRS.
- Anda harus mengajukan pengembalian pajak terpisah dari pasangan Anda untuk mengklaim status pengajuan kepala keluarga. Jika Anda mengajukan pengembalian pernikahan gabungan, baik Anda maupun pasangan Anda tidak memenuhi syarat sebagai kepala rumah tangga.
Siapa yang Dapat Mengklaim Anak-Anak?
Sekarang, tentang tanggungan mereka. IRS mengatakan bahwa hanya satu orang tua yang dapat mengklaim seorang anak pada pengembalian pajaknya pada suatu tahun tertentu.
Jika Anda memiliki dua anak, itu baik-baik saja bagi Anda untuk mengklaim satu sementara pasangan Anda mengklaim yang lain - pada kenyataannya, ini agak umum setelah perpisahan atau perceraian. Tetapi jika Anda hanya memiliki satu anak atau Anda memiliki jumlah anak yang ganjil, Anda dan pasangan Anda tidak dapat secara bersamaan mengklaim salah satu dari mereka di tahun pajak yang sama. Jika Anda melakukannya, Anda mungkin membuka diri untuk audit. Skenario kasus terbaik adalah bahwa IRS hanya akan memberikan deduksi kepada orang tua yang memenuhi aturan tiebreakernya.
Jadi apa aturan resmi tiebreaker? Pengurangan bergantung pergi ke orang tua dengan siapa anak yang paling hidup sepanjang tahun, biasanya orang tua kustodian. Mengingat bahwa ada jumlah hari yang ganjil dalam setahun, seorang anak hampir selalu tinggal dengan satu orang tua setidaknya satu hari lebih lama daripada yang lain. Tetapi jika si anak menghabiskan sedikit waktu hidup dengan sanak keluarga lain dan dengan setiap orang tuanya persis sama, IRS bergerak ke aturan tiebreak kedua: Pengurangan bergantung pergi ke orang tua dengan pendapatan kotor tertinggi yang disesuaikan atau AGI.
Selain aturan tiebreak, anak Anda harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda. Dia tidak dapat memberikan lebih dari setengah dukungannya sendiri, dan dia harus berusia di bawah 19 tahun, atau usia 24 tahun jika dia masih seorang siswa tetap.
Dapatkah Anda Mengurangi Dukungan Anak Itu yang Telah Anda Bayarkan?
Sayangnya, jawabannya tidak. IRS mengambil posisi bahwa jika Anda dan mantan Anda tetap menikah dan jika keluarga Anda tetap utuh, Anda tidak dapat mengklaim pengurangan pajak atas uang yang Anda habiskan untuk memberi makan, pakaian, dan melindungi anak-anak Anda. Itu adalah pengeluaran pribadi, dan mereka masih dianggap pengeluaran pribadi setelah Anda bercerai. Dukungan anak yang Anda bayarkan adalah untuk keuntungan anak-anak Anda, jadi mantan Anda tidak perlu mengklaimnya sebagai penghasilan. Baik anak-anakmu. Dukungan anak adalah pertukaran uang yang tidak dikenakan pajak .
Apa Tentang Tunjangan?
Tunjangan adalah cerita yang berbeda. Jika Anda membayar tunjangan setelah ketentuan perceraian atau keputusan pemisahan Anda, IRS mengatakan ini adalah penghasilan yang dapat dimanfaatkan oleh mantan Anda saat ini. Itu adalah penghasilan kena pajak bagi Anda ketika Anda mendapatkannya, tetapi ternyata, Anda tidak memiliki penggunaan uang ini. Oleh karena itu, Anda harus mengambil potongan di atas garis pada halaman pertama pengembalian pajak Anda untuk jumlah yang Anda bayar - Anda tidak perlu membayar pajak atas bagian ini dari penghasilan Anda.
Pembedaan "di atas garis" itu penting. Ini berarti Anda tidak perlu memerinci untuk mengklaim pengurangan, dan memerinci tidak selalu untuk setiap keuntungan pembayar pajak. Pada dasarnya, semua potongan yang Anda keluarkan harus lebih dari sekadar pengurangan standar untuk status pengarsipan Anda atau Anda akan membayar pajak lebih banyak daripada yang Anda dapatkan jika Anda baru saja mengklaim pengurangan standar di tempat pertama. Namun peraturan ini tidak memengaruhi tunjangan karena Anda harus mengurangkannya dari penghasilan Anda sebelum Anda berkeliling untuk memutuskan apakah perincian atau mengklaim pengurangan standar adalah demi kepentingan terbaik Anda.
Aturan tertentu berlaku untuk mengklaim deduksi tunjangan juga:
- Pembayaran harus secara khusus disebutkan dan disebut sebagai tunjangan atau dukungan suami-istri dalam keputusan perceraian Anda, keputusan pemisahan atau perintah pengadilan keluarga lainnya. Perintah tersebut harus secara hukum mewajibkan Anda untuk membayar jumlah ini kepada mantan Anda.
- Pembayaran harus dilakukan secara tunai, bukan di properti. Cek dan transfer elektronik dihitung sebagai uang tunai.
- Anda harus memberi IRS Jaminan Sosial mantan Anda atau nomor identifikasi pajak lainnya. Jika tidak, Anda akan dikenakan denda $ 50 pada tahun pajak 2016, dan IRS dapat melarang pengurangan tersebut.
- Jika situasi Anda memenuhi semua kriteria ini, masukkan jumlah yang Anda bayarkan pada baris 31a dari 1040 Anda. Masukkan nomor Jaminan Sosial pasangan Anda pada baris 31b. Anda tidak dapat mengklaim pengurangan tunjangan jika Anda mengajukan Formulir 1040NR, 1040EZ atau 1040A.
Apakah Anda Harus Menganggap Tunjangan sebagai Penghasilan?
Dan bagaimana dengan mantanmu? Apakah dia bisa menikmati penghasilan bebas pajak ini? Tidak mungkin. IRS ingin seseorang membayar pajak dan sekarang salah satu pasangan mengklaim pemotongan, tanggung jawab bergeser ke pasangan yang menerima uang. Dia harus memasukkan jumlah pada baris 11 dari 1040-nya, atau pada baris 12 dari Schedule NEC jika dia mengarsipkan Form 1040NR. Dia tidak dapat mengajukan Formulir 1040A atau 1040EZ.
Dan untuk apa nilainya, jika dia menolak memberi Anda nomor Jaminan Sosialnya dan Anda tidak dapat menemukannya dari pengembalian pajak sebelumnya yang Anda ajukan bersama, ia harus membayar denda $ 50.
Bisakah Anda Mengurangi Biaya Perceraian Anda?
Jadi sekarang Anda tahu siapa yang dapat mengklaim anak-anak Anda sebagai tanggungan dan Anda memahami cara mengurangi atau mengklaim sebagai penghasilan yang tunjangan yang telah berpindah tangan. Pengacara perceraian Anda mungkin telah mengetahui semua konsekuensi pajak dari pertukaran properti yang disediakan dalam penyelesaian perceraian atau keputusan Anda. Tetapi tiba di pemukiman properti itu, menyetujui ketentuan hak asuh dan memalsukan pesanan tunjangan memakan biaya besar dalam biaya hukum. Bisakah kamu menguranginya?
Iya dan tidak. Anda tidak dapat memotong biaya yang terkait dengan membuat Anda bercerai, Anda juga tidak dapat memotong sebagian besar biaya pengadilan. Tetapi Anda dapat mengurangi biaya yang Anda bayarkan yang dikaitkan dengan penghasilan produktif yang dapat dikenakan pajak oleh IRS, seperti jika Anda harus membayar pengacara untuk mendapatkan pesanan tunjangan. Anda dapat mengurangi biaya yang Anda habiskan untuk nasihat pajak. Pengacara Anda harus memecah tuntutannya menjadi dua faktur terpisah, menunjukkan apa yang Anda bayar untuk perceraian secara umum pada satu dan apa yang Anda bayar untuk layanan pengurangan pajak di pihak lain. Dan jumlah tunjangan yang Anda terima sepanjang tahun harus melebihi 2 persen dari AGI Anda.
Sekarang inilah berita buruknya: Biaya hukum dan profesional bukan merupakan pengurangan di atas garis. Anda harus menyelesaikan Jadwal A dan memerinci untuk mengklaimnya.