Pro dan Kontra Pengajuan Kiriman Kawin Gabungan
Menurut IRS, "Jika Anda dan pasangan Anda memutuskan untuk mengajukan pengembalian bersama, pajak Anda mungkin lebih rendah daripada pajak gabungan Anda untuk status pengarsipan lainnya.
Juga, deduksi standar Anda (jika Anda tidak memerinci pengurangan) mungkin lebih tinggi, dan Anda dapat memenuhi syarat untuk manfaat pajak yang tidak berlaku untuk status pengarsipan lainnya. "
Jika Anda tidak yakin apa yang terbaik untuk situasi pribadi Anda, para ahli menyarankan untuk menyiapkan pajak Anda untuk menentukan opsi mana yang paling masuk akal secara finansial untuk Anda. Anda mungkin juga ingin menyimpan beberapa aturan dalam pikiran.
Kapan Anda dapat mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda?
Anda berhak mengajukan pengembalian pajak gabungan jika Anda dianggap menikah secara sah. Ini berarti bahwa Anda menikah pada hari terakhir tahun pajak tersebut.Bahkan jika Anda mengajukan gugatan cerai selama setahun, IRS masih menganggap Anda menikah jika Anda tidak menerima keputusan atau keputusan perceraian pada atau sebelum tanggal 31 Desember.
Itulah aturan dasarnya. Anda tidak dapat secara hukum dipisahkan oleh perintah pengadilan, baik, meskipun itu tidak wajib bahwa Anda hidup bersama. Anda dapat hidup terpisah tanpa meminta pengadilan mengeluarkan perintah yang mengatur ketentuan perpisahan Anda.
Baik Anda dan pasangan Anda juga harus setuju untuk mengajukan pengembalian bersama dan Anda berdua harus menandatanganinya.
Bagaimana Married Filing Bersama-sama Mempengaruhi Tarif Pajak Anda
Status pengarsipan seseorang menentukan jumlah pengurang standar dan jadwal tarif pajak yang digunakan. Ini adalah tarif dan tanda kurung untuk status gabungan arsip menikah di tahun pajak 2017 dan 2018.
2017 Tarif Pajak:
| Menilai | Golongan pendapatan |
| 10% | $ 0 hingga $ 18.650 |
| 15% | $ 18.651 menjadi $ 75.900 |
| 25% | $ 75,901 hingga $ 153,100 |
| 28% | $ 153,101 hingga $ 233,350 |
| 33% | $ 233,351 hingga $ 416,700 |
| 35% | $ 416,701 hingga $ 470.700 |
| 39,6% | $ 470,701 dan di atasnya |
| Menilai | Golongan pendapatan |
| 10% | $ 0 hingga $ 19.050 |
| 12% | $ 19.051 hingga $ 77.400 |
| 22% | $ 77,401 hingga $ 165.000 |
| 24% | $ 165.001 hingga $ 315.000 |
| 32% | $ 315.001 menjadi $ 400.000 |
| 35% | $ 400.001 menjadi $ 600.000 |
| 37% | $ 600.001 dan di atasnya |
Ini adalah tarif pajak progresif atau marjinal. Ini berarti bahwa persentase yang lebih tinggi tidak menendang sampai penghasilan Anda mencapai ambang itu, dan kemudian hanya penghasilan Anda di atas ambang itu dikenakan pajak pada persentase itu. Misalnya, jika Anda dan pasangan Anda memperoleh $ 19.051 pada 2018, $ 19.050 pertama akan dikenakan pajak sebesar 10 persen dan hanya satu dolar ekstra yang akan dikenakan pajak sebesar 12 persen.
Risiko Pengajuan Kiriman Bersama
Kedua pasangan harus melaporkan semua pendapatan, potongan, dan kredit mereka pada pengembalian yang sama ketika mereka mengajukan secara bersama-sama. Keduanya menerima tanggung jawab penuh atas keakuratan dan kelengkapan informasi itu.
Jadi, apa yang terjadi jika ada kesalahan? Setiap pasangan bertanggung jawab untuk menyediakan dokumentasi untuk membuktikan keakuratan pengembalian pajak jika diaudit oleh IRS. Dengan kata lain, setiap pasangan dipegang bersama dan bertanggung jawab atas kesalahan itu.
Dan jika pajak yang jatuh tempo dan terhutang tidak dibayar, masing-masing pasangan secara pribadi bertanggung jawab atas seluruh pembayaran.
Inilah yang dikatakan IRS tentang hal itu: "Anda berdua dapat dianggap bertanggung jawab, bersama-sama dan perorangan, untuk pajak dan bunga atau denda apa pun yang harus dibayarkan pada hasil gabungan Anda. Ini berarti bahwa jika salah satu pasangan tidak membayar pajak yang harus dibayarkan, yang lain mungkin harus. Atau, jika salah satu pasangan tidak melaporkan pajak yang benar, kedua pasangan dapat bertanggung jawab atas pajak tambahan yang dinilai oleh IRS. Satu pasangan mungkin bertanggung jawab atas semua pajak yang harus dibayar bahkan jika semua penghasilan diperoleh oleh pasangan lain. "
IRS mengakui bahwa tidak semua perkawinan adalah serikat yang sempurna dan kadang-kadang akan memberikan pengecualian untuk tanggung jawab bersama melalui bantuan pasangan yang tidak bersalah, pemisahan tanggung jawab, atau bantuan yang setara, tergantung pada keadaan masalah.
Tapi aturannya rumit jadi lihat profesional pajak untuk membantu jika Anda menemukan diri Anda dalam kesulitan ini.
Pengajuan Kiriman Meninggal Terpisah
Pengajuan pengembalian terpisah memberikan keringanan dari kewajiban bersama untuk pajak. Setiap pasangan hanya bertanggung jawab atas keakuratan pengembalian pajaknya sendiri yang terpisah dan untuk pembayaran kewajiban pajak yang terpisah yang terkait dengannya. Tetapi wajib pajak yang menikah yang mengajukan secara terpisah kehilangan kelayakan mereka untuk beberapa pengurangan pajak dan kredit, dan mereka sering membayar tarif pajak yang lebih tinggi.
Dengan cara yang sama, pengarsipan secara terpisah dapat menguntungkan dalam beberapa situasi:
- Ketika Anda dan pasangan Anda menggabungkan pajak yang terutang pada pengembalian pajak Anda yang terpisah, totalnya sama atau sangat dekat dengan pajak yang akan jatuh tempo pada pengembalian bersama. Dalam hal ini, pengajuan secara terpisah mencapai tujuan untuk mempertahankan tanggung jawab terpisah untuk keakuratan pengembalian dan pembayaran pajak tetapi tanpa kewajiban tambahan.
- Satu pasangan tidak mau atau tidak bisa menyetujui untuk mengajukan pengembalian pajak bersama.
- Satu pasangan mengetahui atau mencurigai bahwa pasangan lain mengabaikan pemasukan atau melebih-lebihkan pemotongan, dan bahwa pasangan tersebut tidak ingin secara pribadi bertanggung jawab atas pajak pasangan lainnya.
- Pasangan hidup terpisah atau terpisah tetapi belum bercerai. Mereka ingin menjaga keuangan mereka sebagai terpisah mungkin.
- Pasangan hidup terpisah sehingga setidaknya satu pasangan akan memenuhi syarat untuk status pengajuan kepala rumah tangga jika mereka tidak mengajukan bersama.
Ketika Satu Pasangan Sudah Meninggal
Anda masih dapat mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda jika dia meninggal selama tahun pajak. Menurut IRS, "Jika pasangan Anda meninggal selama setahun, Anda dianggap sudah menikah sepanjang tahun dan dapat memilih arsip pernikahan bersama sebagai status pengarsipan Anda."
Ke depan, Anda dapat mengajukan sebagai janda kualifikasi (er) untuk jangka waktu terbatas, sebagai kepala rumah tangga , atau sebagai pembayar pajak tunggal . Aturan yang berbeda berlaku untuk setiap status pengarsipan dan beberapa di antaranya dapat menjadi rumit, jadi periksa dengan profesional pajak untuk mengetahui apakah Anda memenuhi syarat untuk status janda (er) atau kepala keluarga yang memenuhi syarat atau jika Anda harus mengajukan sebagai pembayar pajak tunggal.
Pasangan suami istri yang sama
Pasangan suami-istri yang sama-sama diperbolehkan untuk mengajukan pengembalian pajak bersama dengan menggunakan status bersama filing yang sudah menikah, atau mereka dapat mengajukan pengembalian yang terpisah dengan menggunakan status pengajuan menikah secara terpisah. Tetapi pembayar pajak yang terdaftar dalam kemitraan domestik atau serikat sipil tidak dianggap menikah, sehingga mereka harus mengajukan pengembalian menggunakan status pengarsipan tunggal atau kepala rumah tangga.
The IRS menyatakan dalam Peraturan Pendapatan 2013-17, "Untuk keperluan pajak federal, istilah 'pasangan,' 'suami dan istri,' 'suami' dan 'istri' tidak termasuk individu (apakah dari lawan jenis atau jenis kelamin yang sama) yang telah masuk ke dalam kemitraan domestik terdaftar, serikat sipil, atau hubungan formal serupa lainnya yang diakui di bawah hukum negara bagian yang tidak didenominasi sebagai perkawinan menurut hukum negara bagian itu, dan istilah 'pernikahan' tidak termasuk hubungan formal semacam itu. "