Dependensi Orang Dewasa Harus Memenuhi Beberapa Tes
Tanggungan dan Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan
Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan menghilangkan pengecualian pribadi yang dapat Anda klaim sendiri dan masing-masing dari tanggungan Anda— $ 4.050 per orang dari penghasilan kena pajak Anda pada 2017.
Mereka dijadwalkan untuk kembali dalam tahun pajak 2026, namun.
Sementara itu, Anda masih dapat mengambil manfaat dari meminta tanggungan hingga taraf tertentu karena memiliki mereka dapat membuat Anda memenuhi syarat untuk tunjangan pajak lainnya, termasuk status pengajuan kepala rumah tangga yang menguntungkan dan Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan. Dan TCJA menambahkan kredit pajak baru untuk tanggungan non-anak dari 2018 hingga 2025.
Sebagian dari kredit ini mengubah persyaratan yang tepat untuk para tanggungan, tetapi aturan keseluruhan ini biasanya berlaku.
Aturan Hubungan
Pertama, Anda harus memiliki hubungan kualifikasi dengan calon pelanggan Anda. Dia kerabat dekat atau dia tinggal bersamamu.
Kerabat yang memenuhi syarat termasuk saudara kandung, saudara tiri, dan saudara tiri. Mereka juga termasuk orang tua Anda, orang tua tiri, kakek-nenek, dan bahkan kakek buyut. Keponakan perempuan, keponakan, bibi, dan paman semua bisa menjadi tanggungan Anda, dan mertua Anda juga dilindungi oleh aturan ini.
Mertua tidak kehilangan status potensial mereka sebagai tanggungan Anda jika pasangan Anda meninggal atau Anda bercerai.
Putra atau putri dewasa Anda mungkin juga memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda jika Anda terus mendukungnya — ia tidak lagi menjadi “anak yang memenuhi syarat.” Ia menjadi “anggota yang memenuhi syarat” sebagai gantinya.
Semua individu yang terkait ini dapat menjadi tanggungan Anda tanpa benar-benar tinggal bersama Anda, tetapi orang dewasa lain yang tidak terkait harus tinggal di rumah Anda.
Jika Anda mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda, hubungan itu dapat terjadi dengan Anda berdua.
Hubungan Anda dengan orang yang tidak berhubungan tidak dapat melawan hukum di negara Anda. Anda mungkin tinggal dengan pacar Anda dan memenuhi semua aturan lain, tetapi jika dia menikah dengan orang lain, pengaturan hidup Anda mungkin dianggap ilegal. Anda tidak bisa mengklaim dirinya sebagai dependen sebagai hasilnya.
Aturan Penghasilan
Pasti ada alasan bagus mengapa ketergantungan Anda akan membuat Anda mengeluarkan begitu banyak uang, yaitu bahwa ia menghasilkan sangat sedikit uangnya sendiri. Total penghasilan kena pajaknya dari semua sumber harus kurang dari pembebasan pribadi untuk tahun di mana Anda ingin mengklaimnya. Itu $ 4.050 untuk 2017 sehingga Anda dapat berharap bahwa itu akan setidaknya sebesar ini di 2018 meskipun pengecualian pribadi telah dihapus sementara dari kode pajak.
Anda harus melihat pada penghasilan kotor potensial Anda yang bergantung — apa yang ia dapatkan sebelum pajak — dan itu termasuk kompensasi pengangguran, meskipun bukan pendapatan Jaminan Sosial yang tidak dikenakan pajak.
Aturan Dukungan
Bahkan dengan asumsi bahwa tanggungan Anda memenuhi aturan penghasilan, apa yang dilakukannya dengan uangnya juga penting. Aturan dukungan mengharuskan Anda memberikan setidaknya 51 persen dari dukungannya.
Anggap saja saudara Anda mendapat $ 4,000 jadi dia datang tepat di bawah kendali tes pendapatan. Dia menyewa kamar di rumah seseorang dan seluruh biaya hidup bulanannya adalah $ 500, atau $ 6.000 setahun. Dia menggunakan seluruh pendapatannya untuk membayar pengeluaran ini dan Anda menendang saldo $ 2.000.
Dia bukan tanggunganmu. Dia tidak dapat memenuhi syarat meskipun dia adalah kerabat yang tidak harus tinggal dengan Anda dan meskipun ia mendapatkan kurang dari pembebasan pribadi untuk tahun ini karena Anda hanya menyumbang sepertiga untuk dukungannya.
Namun, jika Anda mengubah angka, itu berhasil. Jika biaya hidup bulanannya adalah $ 1.000 per bulan atau $ 12.000 per tahun, dan jika ia menyumbangkan keseluruhan penghasilan $ 4.000 dan Anda membayar sisanya, kontribusi Anda akan mencapai $ 8.000 per tahun, lebih dari setengahnya. Sejauh ini bagus. Dia masih memenuhi syarat sebagai ketergantungan Anda.
Simpan tanda terima untuk biaya lain yang Anda bayar langsung atas namanya. Selain penginapan dan belanjaan, biaya yang dihitung sebagai dukungan di bawah aturan IRS termasuk perawatan medis, perawatan gigi, transportasi, pakaian, dan pendidikan.
Perjanjian Dukungan Ganda
Dukungan yang akan Anda dapatkan tergantung dari orang lain juga berarti. Mungkin Anda memiliki dua saudara kandung dan mereka berdua menendang sejumlah uang setiap bulan untuk membantu saudara yang meratapi nasibnya. Kontribusi pribadi Anda masih harus 51 persen atau lebih, kecuali jika mereka menandatangani sesuatu yang disebut Perjanjian Dukungan Berganda, membiarkan Anda mengklaimnya sebagai orang yang bergantung padanya.
Perjanjian Dukungan Berganda sering berperan ketika saudara kandung mengumpulkan uang mereka bersama untuk mendukung orang tua yang lebih tua. Perjanjian tersebut hanya menyatakan persetujuan dari yang lain untuk tidak mengklaim individu yang bersangkutan sebagai tanggungan. Anda masih harus berkontribusi minimal 10 persen untuk dukungannya, tetapi ini jauh lebih sedikit daripada aturan 51 persen.
Beberapa Peraturan Lain
Jika tanggungan Anda harus mengajukan pengembalian pajak, ia tidak dapat mengklaim pembebasan pribadi untuk dirinya sendiri pada tahun 2017 ketika pengecualian pribadi masih tersedia. Jika potensi ketergantungan Anda terjadi untuk menikah, ia tidak dapat mengajukan pengembalian bersama dengan pasangannya kecuali tujuan tunggal pengajuan pengembalian adalah mengklaim pengembalian uang pajak yang terlalu tinggi.
Dia harus menjadi warga negara AS, penduduk asing, atau warga negara. Dia harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang dapat Anda daftarkan pada pengembalian pajak Anda. Aturan khusus ada untuk tanggungan yang tinggal di Meksiko atau Kanada untuk sebagian tahun ini. Berkonsultasilah dengan profesional pajak jika ketergantungan Anda jatuh ke dalam demografis sempit terakhir ini.