Kewajiban Pajak Anda Muncul di Baris 63 dari 1040 Pengembalian Pajak Anda
Kata "pertanggungjawaban" memiliki cincin negatif tertentu dan dengan alasan yang bagus. Secara teknis, itu berarti Anda bertanggung jawab atas sesuatu. Gabungkan dengan kata "pajak" dan Anda melihat di mana hal ini terjadi. Kewajiban pajak adalah utang pajak Anda bertanggung jawab untuk membayar kepada Internal Revenue Service atau otoritas perpajakan lainnya.
Anda dapat menemukan Anda untuk tahun ini pada baris 63 dari formulir 1040 pengembalian pajak Anda di mana dikatakan, dengan tepat, "Ini adalah total pajak Anda."
Namun, kewajiban pajak total Anda tidak harus hanya untuk satu tahun. Apa pun yang tersisa dari tahun-tahun sebelumnya harus ditambahkan ke tanggung jawab Anda untuk tahun berjalan, seperti jika Anda menandatangani perjanjian cicilan untuk melunasi utang pajak tahun lalu dan Anda belum melakukan pembayaran terakhir pada perjanjian itu. Dengan kata lain, kewajiban pajak Anda adalah segala sesuatu yang Anda berhutang kepada IRS pada suatu titik waktu tertentu.
Bukan Hanya Pajak Penghasilan
Kewajiban pajak tidak hanya terbatas pada pajak penghasilan yang mungkin Anda miliki. Istilah ini mencakup semua bentuk pajak, seperti keuntungan modal dan pajak wirausaha, serta bunga dan denda. Perjanjian cicilan yang Anda masukkan untuk pajak tahun lalu harus dibayar dengan bunga, jadi bunganya ditambahkan ke kewajiban pajak total Anda. Jika Anda mengambil distribusi awal dari rekening pensiun yang terkena hukuman 10 persen, itu termasuk dalam kewajiban pajak total Anda juga.
Tarif Pajak Penghasilan
Pajak penghasilan adalah komponen kewajiban pajak terbesar bagi kebanyakan orang, dan itu ditentukan sebagian oleh kelompok pajak yang jatuh ke dalam — persentase dari pendapatan mereka yang harus mereka bayar dalam bentuk pajak. Ini sedikit berbeda karena tergantung pada status pengarsipan dan berapa banyak yang Anda hasilkan.
Pertimbangkan rentang ini: Anda lajang dan Anda menghasilkan hanya $ 9.525 pada tahun 2018.
Ini menempatkan Anda dalam daftar pajak 10 persen sehingga kewajiban pajak penghasilan Anda adalah $ 952. Jika Anda menghasilkan $ 80.000, ini mendorong Anda ke dalam braket pajak 22 persen pada bagian dari penghasilan Anda yang melebihi $ 38.700. Dan jika Anda sudah menikah dan Anda dan pasangan Anda bersama-sama menghasilkan $ 200.000 per tahun? Ini menabrak Anda ke dalam kurung pajak 24 persen untuk bagian dari penghasilan Anda yang melebihi $ 165.000.
Modal Mendapatkan Pajak
Pajak keuntungan modal dapat menambah kewajiban pajak Anda jika Anda menjual aset lebih dari dasar Anda di dalamnya — apa yang Anda bayar untuk itu ditambah biaya-biaya tertentu yang diperbolehkan. Jika Anda menginvestasikan $ 5.000 dalam beberapa saham dan berbalik 18 bulan kemudian dan menjual saham yang sama untuk $ 7.500, Anda memiliki keuntungan jangka panjang $ 2,500 dan ini dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal khusus, baik 0, 15, atau 20 persen pada 2018 tergantung pada penghasilan Anda. Semakin banyak penghasilan yang Anda dapatkan secara keseluruhan, semakin tinggi tingkat pajak keuntungan modal Anda.
Jika Anda memiliki aset kurang dari setahun, itu adalah keuntungan jangka pendek sehingga ditambahkan ke kewajiban pajak Anda sebagai penghasilan biasa dan sesuai dengan kelompok pajak Anda.
Kekuatan Pengurangan
Jika ini semua terdengar cukup suram sejauh ini, Anda dapat bersantai sedikit. Faktor-faktor ini hanyalah awal dari kewajiban pajak Anda. Kode pajak memungkinkan Anda mengurangi penghasilan kena pajak Anda dengan potongan.
Potongan Pajak dan Undang - Undang Pekerjaan menghapus potongan untuk pembebasan pribadi pada 2018, yang akan memukul beberapa pembayar pajak dengan keras. Namun, untuk tahun pajak 2017, Anda dapat memotong pembebasan $ 4,050 untuk diri Anda sendiri, satu untuk pasangan Anda jika Anda sudah menikah, dan satu dari setiap tanggungan Anda. Itu benar-benar bisa bertambah. Bahkan dengan hanya satu pengecualian untuk diri Anda sendiri karena Anda lajang, itu akan menurunkan penghasilan kena pajak Anda dari $ 80.000 menjadi $ 75.950 — dan itu hanya satu pengurangan yang tersedia.
Sayangnya, pengecualian tersebut hilang berdasarkan ketentuan TCJA, setidaknya dari 2018 hingga 2025. Tetapi banyak pemotongan dan kredit pajak lainnya tetap utuh.
TCJA juga menyesuaikan braket pajak sehingga Anda dapat memperoleh lebih banyak sebelum Anda harus mulai membayar persentase yang lebih tinggi, dan deduksi standar hampir berlipat ganda. Pengurangan standar 2018 untuk pembayar pajak tunggal meningkat dari $ 6.350 pada tahun 2017 menjadi $ 12.000 pada tahun 2018.
Ingat bahwa $ 9,525 yang Anda buat sebagai pembayar pajak tunggal pada tahun 2017? Secara teknis, kewajiban pajak Anda atas uang itu akan menjadi $ 9,525 dikurangi pembebasan pribadi $ 4,050, dikurangi dengan pemotongan standar $ 6.350 untuk tahun pajak itu. Ini meninggalkan saldo negatif sehingga Anda tidak akan memiliki kewajiban pajak. Anda masih tidak akan memiliki kewajiban pajak untuk penghasilan itu pada 2018 karena $ 9,525 dikurangi pengurangan standar $ 12.000 saat ini juga menghasilkan saldo negatif.
Pelajaran di sini adalah bahwa kewajiban pajak Anda tidak didasarkan pada apa yang Anda hasilkan pada tahun tertentu. Ini didasarkan pada apa yang Anda dapatkan kurang dari pengecualian pribadi pada tahun 2017 dan dikurangi dengan pengurangan standar untuk status pengajuan Anda atau potongan yang diperinci jika Anda memutuskan untuk memerinci. Ini didasarkan pada apa yang tersisa setelah mengurangi angka-angka ini, serta potongan-potongan lain atau kredit pajak yang mungkin Anda berhak dapatkan.
Jangan Lupakan Kredit Pajak
Kredit pajak juga mengurangi kewajiban pajak Anda, tetapi dengan cara yang agak berbeda.
Pengurangan dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda, tetapi beberapa kredit dikurangi langsung dari kewajiban Anda. Katakanlah Anda telah melakukan semua matematika dan Anda telah mengklaim setiap pengurangan tersedia untuk Anda, dan Anda masih memiliki kewajiban pajak $ 5.000 pada baris 63. Jika Anda memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak $ 1.000 yang dapat dikembalikan, tanggung jawab itu turun menjadi $ 4.000 karena kredit pajak diperlakukan sebagai pembayaran pajak sebenarnya, sama seperti Anda telah menulis IRS, sebuah cek untuk jumlah tersebut.
Angka itu di Jalur 63
Ya, kedengarannya rumit, tetapi jika Anda melihat pada Form 1040 , Anda dapat dengan jelas melihat bagaimana semua ini bekerja.
Semua sumber penghasilan Anda, termasuk hal-hal seperti keuntungan modal, ditambahkan dan dilaporkan pada halaman pertama pengembalian pajak Anda di bagian "Penghasilan". Kemudian Anda dapat membuat penyesuaian tertentu untuk penghasilan itu di bagian berikutnya, “Pendapatan Kotor Disesuaikan.” Di sinilah Anda mungkin dapat mengklaim beberapa pemotongan lain selain pengurangan standar atau pemotongan yang diperinci untuk menurunkan penghasilan kena pajak Anda.
Sekarang penghasilan kotor atau AGI yang disesuaikan dibawa ke halaman 2 dan bagian berjudul “Pajak dan Kredit Lainnya.” Beberapa dari baris ini adalah add-on yang sebenarnya akan meningkatkan kewajiban pajak Anda, seperti pajak minimum alternatif . Tetapi Anda juga akan menemukan ruang untuk pengurangan standar atau pengurangan yang diperinci di sini, serta ruang untuk berbagai kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda, yang semuanya mengurangi kewajiban pajak Anda dengan mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Penghasilan kena pajak Anda muncul di baris 43.
Sayangnya, bagian berikutnya, "Pajak Lainnya," melibatkan penambahan, bukan pengurangan, tetapi banyak pembayar pajak menghindari peluru yang disertakan di sini. Jika Anda berwiraswasta, pajak itu muncul di bagian ini dan akan menambah kewajiban pajak Anda, seperti halnya beberapa pajak dan denda lain yang tidak memengaruhi semua pembayar pajak.
Dan ini membawa Anda ke jalur 63. Tapi jangan meneguk. Anda masih belum selesai.
Formulir 1040 termasuk bagian lain untuk pembayaran yang sudah Anda lakukan terhadap kewajiban pajak Anda. Dalam banyak kasus, ini dilakukan melalui pemotongan pajak dari gaji Anda. Majikan Anda memotong persentase dari gaji Anda sesuai dengan informasi yang Anda kirimkan kepadanya di Formulir W-4 dan ia dengan terpaksa mengirimkan uang ini kepada IRS atas nama Anda.
Jika Anda bekerja sendiri dan Anda membuat perkiraan pembayaran pajak selama setahun, mereka juga masuk di bagian ini. Kredit pajak yang dapat dikembalikan juga disertakan di sini. Kredit ini tidak hanya mengurangi dari kewajiban pajak Anda. IRS akan mengirimkan pengembalian dana untuk sisa saldo jika mereka mengurangi kewajiban Anda ke nol.
Semua pembayaran ini dikurangkan dari jumlah yang muncul di jalur 63 — kewajiban pajak Anda. Jika ini menghasilkan saldo negatif — mungkin kewajiban pajak Anda adalah $ 5.000 tetapi total pembayaran termasuk kredit yang dapat dikembalikan ditambahkan hingga $ 7.500 — Anda dapat mengharapkan pengembalian dana dari IRS untuk selisihnya.
Dan jika Anda tidak memiliki saldo negatif? Jika kewajiban Anda adalah $ 5.000 tetapi Anda hanya menghasilkan $ 4.000 dalam pembayaran total, termasuk kredit yang dapat dikembalikan, Anda masih berhutang IRS $ 1.000. Ini bukan kewajiban pajak Anda — yang tetap $ 5.000. Itu jumlah pajak yang masih harus Anda bayar.