Dasar-dasar Keuntungan Modal
Keuntungan modal tidak terbatas pada saham , obligasi , reksa dana . Mereka juga dapat berlaku untuk karya seni, real estat , kendaraan, kartu bisbol, botol anggur, koin perak, prangko yang langka, atau apa pun yang dapat dianggap sebagai investasi.
Perpajakan Keuntungan Modal
Aturan pajak untuk capital gain bervariasi tergantung pada investasi spesifik, lamanya waktu aset diadakan, serta tarif pajak penghasilan pribadi Anda. Sebagai contoh, capital gain pada emas atau perak dikenakan pajak sebagai yang dapat dikoleksi, yang memiliki tingkat yang lebih tinggi (28% pada saat publikasi) daripada keuntungan modal pada saham (15% untuk kepemilikan jangka panjang yang dijual). Biasanya ada tiga pertimbangan ketika datang untuk menentukan perlakuan pajak atas keuntungan modal Anda. Ini adalah:
- Apa perlakuan pajak untuk aset yang mendasari pada capital gain? Seperti disebutkan sebelumnya, keuntungan modal emas dan perak dikenakan pajak lebih tinggi daripada keuntungan modal yang dibayarkan pada saham atau obligasi. Demikian juga, aturan pajak memberikan pengecualian keuntungan modal seumur hidup yang besar bagi pemilik rumah yang menjual rumah mereka dengan untung (yang secara teknis merupakan keuntungan keuntungan modal karena berasal dari penjualan aset yang dibeli dengan harga lebih rendah). Kami membicarakan hal ini secara mendalam di Periode Penetapan Pajak Keuntungan Modal , yang memberi Anda contoh dan informasi lebih lanjut tentang berapa lama waktu yang Anda miliki investasi dapat menentukan, sebagian, pajak keuntungan total modal yang akan dinilai.
- Apakah periode holding pajak capital gain? Ini adalah lamanya waktu Anda memegang investasi. Menurut IRS, jam dimulai pada hari Anda membeli investasi Anda dan berakhir pada hari Anda menjualnya. Untuk mendorong investasi jangka panjang , pemerintah sering memberikan tarif pajak yang lebih rendah pada aset yang diadakan lebih lama dari periode waktu tertentu seperti 1 tahun atau 5 tahun. Ini dikenai pajak sebagai capital gain jangka panjang. Investasi yang dipegang dan dijual dalam waktu 365 hari atau kurang dianggap sebagai kepemilikan jangka pendek dan setiap keuntungan akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa pembayar pajak. Misalnya, gaji dan penghasilan Anda dikenakan pajak sebesar 28%. Pada tanggal 1 Januari, Anda membeli 100 lembar Coca-Cola seharga $ 5.000, kemudian menjualnya empat bulan kemudian pada tanggal 1 April dengan harga $ 5.500. Karena Anda menjualnya dengan harga lebih tinggi dari harga pembelian atau biaya, Anda akan menghasilkan $ 500 dan dikenakan pajak keuntungan modal. Namun, karena Anda tidak memegang stok saham lebih dari 1 tahun, Anda akan membayar tarif pajak keuntungan modal yang lebih tinggi yang akan sama dengan tarif pajak penghasilan pribadi Anda sebesar 28%, bukan tarif pajak keuntungan modal jangka panjang dari 15% atau kurang.
- Apakah keuntungan modal diimbangi oleh kerugian modal? Kerugian modal adalah kebalikan dari capital gain - alih-alih menjual investasi Anda untuk mendapatkan keuntungan; Anda menjual mereka bingung. Sebagian besar waktu, Anda dapat mengimbangi pajak capital gain Anda akan berutang dengan mengurangi kerugian modal pada investasi serupa. Misalnya, jika Anda memiliki keuntungan modal jangka panjang sebesar $ 100.000 untuk satu saham dan kerugian modal jangka panjang sebesar $ 30.000 atas saham lain, Anda mungkin dapat membayar pajak atas keuntungan modal bersih sebesar $ 70.000, sehingga Anda dapat menghemat uang. Pada 2016, jika Anda masih memiliki kerugian yang tersisa setelah semua keuntungan modal lain telah digunakan untuk mengimbangi mereka, IRS akan memungkinkan Anda mengurangi hingga $ 3.000 dari penghasilan kena pajak Anda (atau $ 1.500 jika Anda menikah dan mengajukan secara terpisah). Kemudian, jika ada kerugian yang tersisa setelah itu, Anda akan dapat menerapkannya pada pengembalian pajak tahun depan sebagai kerugian dari kerugian.
Untuk informasi lebih lanjut, silakan kunjungi www.IRS.gov, atau konsultasikan dengan akuntan atau agen IRS Anda.