Cara Mengambil Pengurangan Office di Rumah sebagai Freelancer
Aturan untuk Mengklaim Biaya Kantor Rumah
Mengambil pemotongan untuk kantor rumah adalah salah satu hal terbaik tentang menjadi wiraswasta. Anda harus mengubah sebagian dari pengeluaran pribadi Anda menjadi pengeluaran bisnis yang dikurangkan pajak.
Sekarang, tentang aturan itu ...
- Anda tidak dapat memotong lebih dari laba bisnis bersih Anda. Jika deduksi kantor rumah Anda bekerja hingga $ 3.000 tetapi Anda hanya menghasilkan $ 2.000, Anda terbatas pada potongan $ 2.000. Namun, setiap pemotongan kantor rumah yang tidak digunakan dapat dilanjutkan ke tahun berikutnya. Itu tidak hilang selamanya atau sepenuhnya.
- Kantor Anda harus digunakan hanya untuk tujuan bisnis. Jika itu berfungsi ganda sebagai ruang TV keluarga Anda, itu tidak memenuhi syarat sebagai "kantor Anda." Internal Revenue Service menyebut ini "penggunaan reguler dan eksklusif."
- Ruang kantor Anda harus menjadi tempat utama bisnis Anda. Dengan kata lain, Anda menjalankan operasi freelance Anda dari lokasi itu. Ini tidak berarti Anda tidak dapat melayani klien di tempat lain, tetapi Anda harus mengelola bisnis Anda dari kantor rumah Anda daripada di lokasi lain.
Cara Menghitung Biaya Kantor Rumah Anda
Mulai 1 Januari 2013, Anda memiliki dua opsi untuk mengklaim biaya kantor rumah pada pengembalian pajak Anda.
Metode "disederhanakan" memungkinkan Anda mengurangi $ 5 untuk setiap kaki persegi ruang kantor rumah Anda hingga 300 kaki persegi, serta beberapa pemotongan terkait rumah seperti bunga hipotek dan pajak properti yang akan Anda masukkan pada Jadwal A jika Anda memerinci deduksi Anda. Metode yang disederhanakan tidak menawarkan ketentuan untuk penyusutan atau penyusutan depresiasi.
Banyak freelancer menemukan bahwa menggunakan opsi yang disederhanakan ini berarti mengurangi deduksi sehingga mereka menggunakan metode perhitungan kantor rumah yang lebih rumit dan teratur. Ini melibatkan menyelesaikan Formulir 8829.
Pertama, Anda harus menentukan persentase dari total pengeluaran rumah Anda yang dialokasikan untuk penggunaan bisnis Anda. Anda dapat menghitung persentase ini dengan salah satu dari dua cara:
- Persentase kaki persegi: Ukur ukuran kantor rumah Anda dan ukur ukuran rumah Anda. Rasio keduanya akan menghasilkan persentase kantor rumah Anda.
- Jumlah kamar: Hitung jumlah kamar di rumah Anda. Persentase kantor rumah Anda akan menjadi satu dibagi dengan jumlah kamar.
Biaya kantor rumah yang diijinkan termasuk sewa Anda, bunga kredit - meskipun bukan bagian utama dari pembayaran hipotek Anda - pajak properti, penyewa atau asuransi pemilik rumah, biaya asosiasi pemilik rumah, utilitas, dan perbaikan. Anda akan menerapkan persentase tarif Anda untuk semua biaya ini, kemudian menghitung mereka untuk sampai pada pengurangan Anda.
Misalnya, jika Anda membayar $ 1.600 per bulan di sewa dan kantor Anda mewakili 20 persen dari total luas persegi apartemen Anda, Anda dapat memotong $ 3.840 dari sewa yang Anda bayarkan sepanjang tahun ini: $ 1,600 kali 12 bulan kali 20 persen.
Jika tagihan listrik Anda untuk tahun ini berjumlah $ 1.200, Anda bisa memotong $ 240 itu atau 20 persen. Sekarang Anda mencapai pengurangan $ 4.080, dan Anda bahkan belum menghitung asuransi atau tagihan gas penyewa Anda.
Meskipun Anda tidak dapat memotong persentase dari bagian pokok pembayaran hipotek Anda, Anda dapat menurunkan sebagian biaya rumah Anda jika Anda memiliki rumah Anda. Anda juga dapat memotong biaya perbaikan yang dilakukan langsung ke area kantor Anda. Sayangnya, setiap depresiasi yang Anda lakukan di rumah akan menghasilkan keuntungan kena pajak melalui penyusutan ulang ketika dan jika Anda pernah menjualnya.
Mengurangi Aset Bisnis Anda
Aset bisnis adalah properti apa pun dengan masa manfaat lebih dari satu tahun yang digunakan untuk menghasilkan pendapatan. Komputer, program perangkat lunak, dan perabot kantor adalah contoh yang baik.
Anda memiliki dua pilihan untuk menghitung pembelian ini.
- Anda dapat memotong biaya pembelian penuh pada tahun Anda membeli aset
- Anda dapat menyebar biaya pembelian selama beberapa tahun
Kedua opsi melibatkan menghitung pengeluaran Anda pada Formulir 4562, Penyusutan dan Amortisasi. Jika Anda ingin mengambil potongan penuh dalam tahun pembelian, ini disebut deduksi Bagian 179 dan itu dihitung dalam Bagian 1 Formulir 4562. Jika Anda ingin menyebarkan biaya selama beberapa tahun, Anda " depresiasi "properti Anda.
Haruskah Anda Mendepresiasi atau Menggunakan Bagian 179?
Bagian 179 biasanya menghasilkan potongan terbesar karena Anda mengklaim seluruh biaya sekaligus. Ini mengurangi pajak penghasilan Anda dan pajak wirausaha.
Tetapi menyebarkan biaya selama beberapa tahun juga menawarkan keuntungan. Ini memungkinkan Anda memindahkan sebagian biaya ke tahun-tahun mendatang. Hal ini dapat mengurangi pajak penghasilan dan pajak wiraswasta dalam jumlah yang lebih kecil selama jangka waktu yang panjang.
Sebagai contoh, katakanlah Anda membeli perangkat lunak profesional. Kode pajak memungkinkan Anda untuk mendepresiasi biaya selama tiga tahun atau untuk mengurangi biaya dalam tahun pembelian menggunakan Bagian 179. Kedua metode menghasilkan hasil yang sama setelah tiga tahun, tetapi menggunakan Bagian 179 memberi Anda pengurangan terbesar dalam tahun pertama. Penyusutan selama tiga tahun dapat memberi Anda pengurangan tambahan di tahun-tahun mendatang. Ini bisa sangat menguntungkan jika Anda mengharapkan penghasilan Anda meningkat di tahun-tahun mendatang.
Sebaliknya, jika penghasilan freelance Anda tahun ini luar biasa tinggi, penggunaan deduksi Pasal 179 dapat membantu menjaga kewajiban pajak Anda di tahun ini serendah mungkin.
Anda mungkin juga ingin mempertimbangkan berapa lama Anda berharap dapat menggunakan peralatan tersebut sebelum harus diganti. Jika Anda pikir itu hanya akan berlangsung satu atau dua tahun, ini mungkin merupakan indikasi yang baik untuk menggunakan deduksi Pasal 179 untuk aset tertentu. Anda dapat memilih untuk mengurangi atau menggunakan bagian 179 secara terpisah untuk setiap aset yang Anda beli — tidak harus berupa selimut, keputusan seragam yang mencakup semua aset bisnis yang Anda beli.