Premi asuransi kesehatan dikurangkan dalam beberapa keadaan
Meskipun hukuman itu tidak dapat dikurangkan, beberapa pembayar pajak dapat memotong biaya premi asuransi kesehatan yang mereka bayarkan. Aturan kelayakan bergantung pada apakah Anda seorang karyawan atau wiraswasta, dan apakah Anda membayar untuk asuransi Anda menggunakan uang sebelum pajak atau dolar pasca-pajak.
Ini juga bisa tergantung pada apakah Anda mengambil potongan standar atau perincian.
Pengurangan Biaya Medis
Biaya asuransi kesehatan termasuk dalam biaya yang memenuhi syarat untuk pemotongan biaya medis. Anda harus memerinci untuk mengambil potongan ini, dan itu terbatas pada jumlah keseluruhan biaya Anda yang melebihi 10 persen dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan . Ini sangat merugikan secara matematis kecuali Anda memiliki biaya pengobatan lain yang signifikan selain premi asuransi Anda. Anda dapat menyertakan ini untuk membantu Anda melewati ambang batas.
Berikut ini contohnya: Jika AGI Anda adalah $ 60.000 dan Anda membayar $ 6.000 dalam premi selama tahun pajak, Anda tidak dapat memotong premi Anda - 10 persen dari $ 60.000 adalah $ 6.000, sehingga Anda tidak membayar apa pun lebih dari 10 persen AGI Anda. Tetapi jika Anda juga membayar $ 3.000 dalam biaya pengobatan yang tidak diasuransikan, Anda sekarang telah menghabiskan total kumulatif $ 9.000, yang $ 3.000 lebih dari ambang 10 persen Anda.
Oleh karena itu, Anda dapat mengklaim bahwa seluruh $ 3.000 sebagai pengurangan pajak.
Ambang 10 persen hanya 7,5 persen sebelum 2013 ketika meningkat. Meski begitu, itu tetap di 7,5 persen untuk pembayar pajak yang berusia 65 atau lebih tua untuk sementara waktu. Tetapi pada 31 Desember 2106, semua pembayar pajak harus memenuhi ambang 10 persen untuk dapat mengklaim pengurangan ini tanpa memandang usia.
Kabar baiknya adalah bahwa persentase ini tidak berlaku untuk penghasilan total Anda, tetapi hanya untuk AGI Anda. Ini adalah jumlah yang tiba setelah Anda mengambil potongan di atas garis tertentu pada halaman pertama pengembalian pajak Anda, mengurangi total pendapatan Anda. Pengurangan di atas garis mencakup hal-hal seperti tunjangan yang Anda bayarkan, kontribusi program pensiun tertentu, uang sekolah dan bunga pinjaman pelajar. AGI Anda biasanya kurang dari keseluruhan pendapatan Anda jika Anda dapat mengklaim salah satu dari potongan ini. Misalnya, mungkin Anda menghasilkan $ 60.000, tetapi Anda membayar $ 16.000 dalam tunjangan. AGI Anda tidak, oleh karena itu, $ 44.000, bukan $ 60.000, dan ambang 10 persen Anda turun menjadi $ 4.400.
AGI Anda muncul pada baris 37 dari Formulir 1040 sebelum Anda berkeliling untuk mengklaim potongan yang diperinci atau pengurangan standar untuk status pengarsipan Anda.
Pengurangan Pajak vs. Pengurangan Gaji Pra-Pajak
Karyawan yang membayar asuransi kesehatan dengan uang sebelum pajak melalui pemotongan gaji tidak berhak untuk mengambil potongan lebih lanjut untuk biaya yang sama ini. Periksa gaji Anda jika Anda tidak yakin bagaimana Anda membayar asuransi yang tersedia melalui perusahaan Anda. Jika pemotongan untuk asuransi dilakukan sebelum atasan Anda menghitung pemotongan pada saldo, Anda menggunakan uang sebelum pajak.
Itu belum tentu hal yang buruk. Membayar asuransi kesehatan sebagai pengurangan gaji sebelum pajak lebih menguntungkan dan mungkin akan menghemat lebih banyak uang daripada mengambil potongan yang diperinci. Manfaat kesehatan sebelum pajak mengurangi gaji Anda yang kena pajak, dan pajak penghasilan, pajak Jaminan Sosial dan pajak Medicare yang harus Anda bayarkan adalah persentase dari gaji kena pajak itu. Jadi, tunjangan karyawan ini efektif tiga kali lipat bebas pajak ketika gaji kena pajak Anda dikurangi dengan jumlah premi asuransi kesehatan Anda. Bahkan mungkin empat kali lipat bebas pajak jika negara Anda memungkinkan untuk manfaat asuransi kesehatan pra-pajak.
Pengurangan jika Anda Bekerja Sendiri
Orang yang bekerja sendiri dapat mengambil potongan untuk premi asuransi kesehatan yang mereka bayar untuk pertanggungan untuk diri mereka sendiri dan tanggungan mereka langsung pada Formulir 1040 sebagai penyesuaian pendapatan di atas garis.
Anda dapat memasukkan total dari apa yang Anda bayar pada baris 29 di halaman pertama pengembalian pajak Anda. Ini adalah salah satu dari potongan-potongan yang dapat mengurangi AGI Anda dari total pendapatan kotor Anda, dan Anda tidak perlu memerinci deduksi Anda untuk mengambilnya. Itu berarti itu tidak dibatasi oleh aturan 10 persen AGI - Anda dapat mengklaim keseluruhan dari apa yang Anda belanjakan untuk premi, meskipun Anda tidak dapat menambahkan biaya medis yang tidak diasuransikan.
Kesimpulan
Karyawan mendapat manfaat ketika premi asuransi kesehatan dipotong tiga bebas pajak dari gaji mereka tanpa ada batasan pengurangan yang diperinci. Wiraswasta orang dapat memotong asuransi kesehatan "di atas garis" pada halaman pertama 1040-an mereka, yang juga menghilangkan kerumitan dan keterbatasan memerinci. Pembayar pajak lainnya dapat memotong biaya asuransi kesehatan sebagai pengurang yang diperinci hanya jika pengeluaran medis dan gigi mereka secara keseluruhan melebihi 10 persen dari pendapatan kotor mereka yang disesuaikan.
CATATAN: Undang-undang perpajakan berubah secara berkala, dan Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.