IRS memiliki aturan tiebreak khusus
Anda tentu saja tidak akan menjadi orang tua pertama atau terakhir yang mengklaim anak Anda sebagai tanggungan Anda hanya untuk mengetahui bahwa orang lain telah melakukannya. Cukup sering terjadi bahwa Internal Revenue Service memiliki seperangkat khusus aturan "tiebreaker" untuk membantu Anda menentukan siapa yang sebenarnya memiliki hak atas pembebasan ketergantungan bagi seorang anak.
Inilah yang perlu Anda ketahui dan apa yang dapat Anda harapkan jika itu terjadi pada Anda.
Siapa yang melakukannya?
IRS tidak dapat memberi tahu Anda siapa yang mengklaim ketergantungan Anda karena IRS dilarang oleh Bagian 6103 dari Kode Pendapatan Internal. IRS tidak dapat mengungkapkan informasi yang berkaitan dengan pengembalian pajak kepada siapa pun selain dari filer. Yang mengatakan, Anda mungkin memiliki gagasan yang cukup bagus tentang siapa yang mengklaim anak Anda. Pelakunya harus memiliki nama anak, nomor Jaminan Sosialnya, dan tanggal lahirnya. Itu agak menyempit ke lapangan.
Tetapi tidak selalu orang tua anak yang lain yang mengklaim dirinya. Mungkin mantan dan anak Anda tinggal bersama kerabat lain dan kerabat itu mengira dia berhak untuk mengklaimnya. Dan terkadang orang tua tidak tahu siapa yang mengklaim anak itu karena itu adalah kasus pencurian identitas. Seorang pencuri mungkin telah mencuri nomor Jaminan Sosial anak Anda dan sekarang menggunakan itu untuk mencuri uang dari Departemen Keuangan AS.
Aturan Tiebreaker
Pertama, kami akan menganggap bahwa perselisihan terjadi antara Anda dan orang tua anak Anda yang lain. Dalam kasus ini, IRS mengatakan bahwa orang tua yang dapat mengklaim seorang anak adalah orang yang memenuhi kriteria berikut:
- Anak itu tinggal bersamanya lebih dari dia tinggal dengan orang tuanya yang lain. Mengingat bahwa ada 365 hari dalam sebagian besar tahun, biasanya tidak mungkin bagi seorang anak untuk hidup dengan setiap orang tua dengan jumlah waktu yang sama. Berkat aturan ini, pembebasan ketergantungan hampir selalu terjadi pada orang tua kustodian.
- Dengan asumsi anak itu entah bagaimana berhasil menghabiskan jumlah waktu yang sama di setiap rumah orang tua selama tahun pajak — atau mungkin orang tua hidup bersama tetapi tidak bisa atau tidak mengajukan pengembalian menikah gabungan — aturan tiebreak memberi pembebasan ketergantungan kepada orang tua dengan pendapatan kotor tertinggi yang disesuaikan.
Jika orang lain mencoba mengklaim anak Anda, mereka kurang beruntung. Orang tua selalu memiliki hak pertama untuk anaknya sebagai tanggungan jika dia mampu melakukannya. The IRS memberikan penjelasan rinci tentang keadaan di mana orang tua tidak mungkin dapat mengklaim anak mereka dalam Publikasi 504. Sangat jarang, tetapi kadang-kadang terjadi.
Apa yang harus dilakukan?
Jika Anda telah memutuskan bahwa Anda memang berhak mengklaim anak Anda, langkah selanjutnya adalah mencetak daftar pengembalian pajak Anda dengan tanggungan yang benar dan mengajukan pengembalian dengan IRS. Anda harus mengirimkan pengembalian untuk pemrosesan manual karena komputer IRS diprogram untuk secara otomatis menolak pengembalian e-filed dengan beberapa klaim untuk tanggungan. Mencoba untuk mengajukan secara elektronik hanya akan menyebabkan penundaan yang tidak perlu dan tambahan dalam meluruskan situasi.
Langkah selanjutnya adalah mempersiapkan diri Anda untuk mengaudit ketergantungan. IRS akan mengaudit baik pajak Anda dan kembalinya orang lain yang mencoba mengklaim anak Anda.
IRS akan mengajukan pertanyaan dan mencari dokumentasi berdasarkan kriteria kelayakan dan tes tiebreaker. Kumpulkan semua dan semua catatan yang menunjukkan bahwa anak Anda tinggal bersama Anda dan kapan. Idealnya, Anda memiliki perintah atau perjanjian penahanan yang merinci kapan tepatnya anak Anda tinggal di rumah Anda. Catatan sekolah dan medis juga dapat membantu, seperti halnya jurnal, buku harian, atau kalender apa pun yang mengutip hari-hari anak Anda tinggal bersama Anda.
Memiliki catatan ini akan sangat membantu untuk memenangkan audit dan melindungi pengembalian dana Anda. Ingat, sejauh menyangkut IRS dan sesuai dengan aturan tiebreakernya, itu semua cukup hitam dan putih. Semakin banyak dokumentasi yang dapat Anda kumpulkan untuk menunjukkan bahwa Anda memenuhi kriteria ini, semakin baik. IRS akan memberikan deduksi dependen kepada pembayar pajak mana pun yang memenuhi peraturan.
Anda dapat membaca lebih lanjut tentang bagaimana proses audit dilakukan dan hak Anda untuk mengajukan banding atas keputusan dalam Publikasi 556, Pemeriksaan Pengembalian, Hak Banding, dan Klaim untuk Pengembalian Dana. Anda harus menyadari semua hak Anda sebagai pembayar pajak, termasuk hak Anda untuk mencari bantuan dari Layanan Advokasi Wajib Pajak. Anda mungkin memenuhi syarat untuk menerima representasi gratis atau murah dari klinik pajak yang didanai publik.
CATATAN: Hukum dan tarif pajak dapat berubah secara berkala. Selalu berkonsultasi dengan profesional pajak untuk angka, persentase, dan aturan terbaru. Artikel ini bukan saran pajak dan tidak dimaksudkan sebagai saran pajak.