Kerusakan Finansial bagi Mereka yang Mengemudi untuk Uber, Lyft, atau Sidecar
Saat ini, Anda dapat menghasilkan uang tambahan hanya dengan mengendarai mobil Anda. Jika Anda bekerja (atau berpikir untuk bekerja) melalui Uber, Lyft, Sidecar, atau jaringan berbagi-tumpangan yang serupa, ada sejumlah masalah pajak untuk Anda pertimbangkan. Apa yang dimiliki situs-situs ini (dan situs-situs serupa) adalah bahwa mereka memudahkan orang-orang berbagi tumpangan di dalam mobil.
Layanan ini merupakan bagian dari ekonomi berbagi: cara untuk berbagi barang dan jasa, dimungkinkan melalui teknologi yang menghubungkan konsumen dengan penyedia layanan.
Meskipun Anda mungkin berbagi tumpangan atau memberi seseorang tumpangan di mobil Anda, pendapatan yang Anda peroleh dengan menyediakan layanan berbagi-tumpangan dapat dikenakan pajak, dan Anda dapat mengurangi pengeluaran terkait pekerjaan Anda.
Kontraktor Independen atau Karyawan
Ini adalah pertanyaan kunci bagi siapa saja yang bekerja dalam ekonomi bersama. Setelah berbicara dengan beberapa orang yang bekerja dalam ekonomi bersama, Derek Davis, akuntan publik bersertifikat di California selatan, menemukan bahwa orang "bahkan tidak tahu apa yang sedang terjadi" dengan status pekerjaan mereka. Inilah yang perlu Anda ketahui:
Apakah Anda seorang kontraktor independen? Kemungkinan besar jawabannya adalah ya. Lihatlah kontrak yang Anda setujui ketika Anda mendaftar dengan situs Web.
Secara umum, kami melihat tiga aspek luas dari hubungan antara Anda dan bisnis tempat Anda bekerja. The IRS menguraikannya seperti ini:
- "Perilaku: Apakah perusahaan mengontrol atau memiliki hak untuk mengontrol apa yang dilakukan oleh pekerja dan bagaimana pekerja melakukan pekerjaannya?
- "Keuangan: Apakah aspek bisnis pekerjaan pekerja dikendalikan oleh pembayar? (Ini termasuk hal-hal seperti bagaimana pekerja dibayar, apakah biaya diganti, siapa yang menyediakan alat / persediaan, dll.)
- "Jenis Hubungan: Apakah ada kontrak tertulis atau tunjangan jenis karyawan (yaitu program pensiun, asuransi, pembayaran liburan, dll.) Akankah hubungan itu berlanjut dan apakah pekerjaan yang dilakukan merupakan aspek kunci dari bisnis?" - dari IRS.gov.
Jika perusahaan dapat mengontrol pekerjaan Anda, seperti mengatur jam, mengawasi, dan memberi Anda alat dan peralatan yang Anda perlukan untuk melakukan pekerjaan Anda, maka Anda bisa menjadi karyawan.
Jika perusahaan menyerahkannya kepada Anda untuk mengatur jam kerja Anda sendiri, mengharuskan Anda untuk menyediakan peralatan, peralatan, kendaraan, dll. Anda sendiri, dan tidak memberikan pelatihan atau supervisi apa pun, maka kemungkinan Anda adalah seorang kontraktor independen.
Para profesional pajak dilatih untuk membantu klien menganalisis situasi mereka untuk mengetahui apakah mereka adalah karyawan atau kontraktor independen. Pastikan untuk meminta akuntan Anda untuk membahas semua masalah yang Anda miliki.
Dampak Pajak
Mari kita asumsikan untuk saat ini bahwa Anda bekerja sebagai kontraktor independen. Dan itu secara langsung berkorelasi dengan bagaimana penghasilan dari mengemudi di sekitar akan dikenakan pajak. Pembalap pendobrak "mungkin mengerti mereka bukan karyawan," kata Iain Howe, akuntan publik bersertifikat di Austin, Texas. "Saya tidak tahu apakah mereka benar-benar memahami apa artinya itu dari sudut pajak. [Ada] pajak penghasilan tetapi juga 15,3 persen [biaya] untuk pajak wirausaha."
Tidak seperti pekerjaan tradisional di mana majikan menahan pajak, kontraktor independen bertanggung jawab untuk mengirimkan pembayaran pajak itu sendiri, suatu proses yang disebut membayar pajak yang diperkirakan .
Ketika memperkirakan berapa banyak perkiraan pajak yang harus dibayar, penting untuk menyadari bahwa kontraktor independen membayar separuh dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare, sedangkan karyawan hanya membayar separuh dari pajak ini dan majikan mengambil separuh lainnya.
"Hitungan pajak dapat 30-40 persen dari pendapatan yang diterima," catatan Howe. "Hitungan pajak 30-40% adalah kombinasi dari 15,3% pajak wiraswasta di atas pajak penghasilan pada kelompok pajak 15% hingga 25% (atau lebih tinggi)," Howe menjelaskan dalam percakapan tindak lanjut melalui email. Pada dasarnya, "uang yang masuk ke rekening bank (Anda) bukan milik Anda," kata Howe, "tetapkan sebagian untuk pajak."
Berikut ini ikhtisar singkat tentang bagaimana penghasilan wirausaha dikenakan pajak berbeda dari upah biasa:
| Para karyawan | Kontraktor Independen | |
| Bagaimana penghasilan dikenai pajak: | Upah kotor, dikurangi tunjangan sebelum pajak. Tunduk pada pajak penghasilan, Jaminan Sosial, dan pajak Medicare. | Kuitansi bruto, dikurangi potongan bisnis yang diperbolehkan. Tunduk pada pajak penghasilan dan pajak wirausaha . |
| Pajak pendapatan federal | iya nih | iya nih |
| Pajak Jaminan Sosial | ya (bayar setengah) | ya (bayar kedua bagian) |
| Pajak Medicare | ya (bayar setengah) | ya (bayar kedua bagian) |
| Pajak pendapatan negara | iya nih | iya nih |
| Dokumen pajak yang diterima pada akhir tahun: | Formulir W-2 | Formulir 1099-MISC dan / atau Formulir 1099-K |
| Di mana dilaporkan pada pengembalian pajak: | Formulir 1040, Jalur 7 | Formulir 1040, Jadwal C |
| Dokumen yang Anda isi saat mulai bekerja | Formulir I-9 dan W-4 | Formulir W-9 |
| Bagaimana pajak dibayar | Melalui pemotongan gaji | Melalui taksiran pajak |
| Bagaimana biaya yang berhubungan dengan pekerjaan dikurangi | Sebagai pengeluaran bisnis karyawan pada Jadwal A | Sebagai potongan bisnis pada Jadwal C |
Sekarang mari kita bicara tentang deduksi dan dokumentasi
Tip Pajak Tertentu
- Simpan log jarak tempuh terperinci. (Ada aplikasi untuk itu.)
- Log jarak tempuh diperlukan sehingga Anda dapat datang dengan persentase mil yang digerakkan untuk tujuan kerja.
- Anda akan membutuhkan persentase ini untuk mengetahui berapa banyak biaya mobil Anda dapat dikurangi.
- Anda harus menyimpan catatan pengeluaran terkait pekerjaan. Bukan hanya perbaikan mobil dan penerimaan gas, tetapi juga peta, persediaan, dan sebagainya.
- Anda harus melakukan perkiraan pembayaran.
Pentingnya Log Jarak Tempuh
"Apa yang IRS katakan adalah untuk menjaga dokumentasi kontemporer, semua itu berarti menulis mil setiap kali mereka melakukan perjalanan, setiap hari," kata Howe.
Anda dapat menemukan aplikasi di App Store atau Google Play untuk membantu Anda melacak jarak tempuh Anda. Tapi Howe menemukan solusinya sendiri. Dia membuat spreadsheet Excel di desktop-nya. Dan di aplikasi catatan di ponselnya, dia membuat catatan baru untuk mil Uber. Setiap perjalanan dia akan membuat catatan awal dan akhir jarak tempuh. Kemudian pada akhir minggu, ia mentransfer jarak tempuh dari aplikasi catatannya ke spreadsheetnya.
Melacak Miles Anda Membayar dalam Tiga Cara di Waktu Pajak.
- Anda memiliki hitungan akurat pada mil Anda, sehingga Anda dapat menghitung biaya yang dapat dikurangkan dengan menggunakan tingkat jarak tempuh standar, "yang sangat besar, 56 sen untuk tahun 2014, hingga 57,5 untuk tahun 2015," kata Howe.
- Jika IRS mengubah tingkat jarak tempuh di tengah tahun, Anda akan dapat menghitung deduksi jarak tempuh Anda secara akurat. "Saya menduga apa yang akan dilakukan IRS, dapat menurunkan tingkat jarak tempuh standar yang efektif untuk paruh kedua tahun ini. Itulah mengapa penting untuk melacak jarak tempuh setiap hari, sehingga Anda mengalami kerusakan," kata Howe. Apa alasan kecurigaan ini? "Jatuhnya harga gas," Howe menjelaskan melalui email, "Karena sebagian dari tingkat jarak tempuh standar adalah untuk memperhitungkan gas (serta perbaikan, pemeliharaan, asuransi, dll.), Dengan harga gas turun, IRS dapat menyesuaikan jarak tempuh standar turunkan efektif mulai 1 Juli hingga 31 Desember seperti yang telah mereka lakukan di tahun-tahun sebelumnya. "
- Anda akan memiliki dokumentasi "sezaman". Beginilah cara IRS menggambarkan situasi yang ideal, "Anda harus mencatat unsur-unsur biaya atau penggunaan bisnis pada atau di dekat waktu pengeluaran atau penggunaan dan mendukungnya dengan bukti dokumendokumen yang cukup. Catatan yang disimpan tepat waktu memiliki nilai lebih dari sebuah pernyataan yang disiapkan kemudian ketika secara umum ada kekurangan dari pengingatan yang akurat. Anda tidak perlu menuliskan unsur-unsur dari setiap biaya pada hari pengeluaran.Jika Anda memelihara catatan mingguan yang akunnya digunakan selama seminggu, log dianggap sebagai catatan yang disimpan tepat waktu. "
Apa yang Harus Disertakan dalam Log Jarak Tempuh Anda
Miles menghabiskan waktu dengan mengendarai orang-orang di sekitar, ditambah dengan mengemudi yang berhubungan dengan bisnis lainnya, seperti perjalanan ke bank atau untuk mendapatkan persediaan. Sebagai seorang karyawan, "mengemudi ke kantor adalah commut [ing] dan nondeductible," kata Howe. Tapi untuk pengendara yang berbagi-tumpangan, "karena mobil [Anda] adalah kantor Anda, perjalanan Anda adalah berjalan ke mobil. Segera setelah Anda mengaktifkan aplikasi, Anda akan mati dan berjalan. Jika Anda memiliki aplikasi di mobil Anda dan tidak dinyalakan, dan Anda memutuskan untuk mengambil kopi, itu tidak dikurangkan, karena secara teknis Anda tidak bekerja. Tapi, mengemudi ke bank atau Office Max, karena mil-mil itu terkait dengan bisnis, mereka dianggap dikurangkan , "Kata Howe.
Jika Anda Tidak Menyimpan Log Jarak Tempuh
Jika IRS menantang pengeluaran terkait mobil Anda pada pengembalian pajak Anda, "dan tidak ada dokumentasi," kata Howe, "mereka dapat menyerang semuanya." Dengan kata lain, log jarak tempuh membantu mendukung pengurangan pengeluaran mobil yang dilaporkan pada pengembalian pajak Anda.
Apa Yang Dapat Anda Tulis Tidak Aktif
Jadwal C Anda adalah referensi terbaik untuk biaya apa yang Anda dapat kurangi yang terkait dengan perdagangan atau bisnis Anda. Hal-hal seperti peta, ponsel atau tablet, telepon seluler dan layanan data, serta alat dan peralatan lain yang Anda butuhkan untuk melakukan pekerjaan Anda. Howe memberi satu contoh: jumlah untuk membubuhkan telepon Anda ke mobil Anda akan menjadi biaya yang dapat dikurangkan dan terutama diperlukan untuk kota-kota yang memiliki undang-undang mengemudi bebas-genggam.
"Minuman dan makanan ringan yang dibeli untuk pengendara juga dapat dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis, seperti air, permen karet, permen, dll.," Howe menjelaskan melalui email.
"Pertimbangan lain adalah sebagian dari tagihan ponsel mereka." Howe melanjutkan dengan mengatakan di emailnya, "Jika penggunaannya meningkat karena waktu yang dihabiskan untuk mengemudi Uber atau jika mereka diharuskan untuk membeli rencana berbiaya lebih tinggi untuk mengakomodasi penggunaan data yang lebih tinggi, sebagian dari tagihan telepon dapat dipertimbangkan biaya bisnis. Pengemudi harus menyimpan dokumentasi yang mendukung bagaimana mereka menentukan porsi penggunaan pribadi dari bagian yang digunakan untuk bisnis. "
Untuk perbaikan mobil, pencucian mobil, ban baru, dan biaya terkait mobil lainnya, Anda dapat memilih antara tarif jarak tempuh standar atau biaya aktual untuk tahun tersebut. Jadi, lacak pengeluaran terkait mobil Anda yang sebenarnya, sehingga Anda dan akuntan Anda dapat membandingkan dan melihat metode mana yang akan menghasilkan hasil yang lebih baik pada pengembalian pajak Anda. Apa yang masuk ke dalam pengeluaran yang terkait dengan mobil? Bensin, perbaikan dan pemeliharaan, asuransi, dan biaya pembelian mobil. Tol dan parkir dapat dikurangi secara terpisah, di samping tarif jarak tempuh standar, jadi pastikan untuk melacak tol. Sadarilah, "jika Anda ingin menggunakan tingkat jarak tempuh standar untuk mobil yang Anda miliki," kata IRS dalam Publication 463, "Anda harus memilih untuk menggunakannya di tahun pertama mobil tersedia untuk digunakan dalam bisnis Anda. Kemudian, di tahun-tahun mendatang, Anda dapat memilih untuk menggunakan tingkat jarak tempuh standar atau biaya aktual. "
Recordkeeping Do's
Siapkan sistem pencatatan untuk melacak penghasilan dan pengeluaran terkait bisnis Anda.
"Pencatatan yang buruk dan pelacakan pengeluaran" adalah masalah umum, kata Davis. Dia merekomendasikan bahwa pengemudi Uber "menyimpan catatan pengeluaran yang baik. Menyimpan tanda terima (sampai sekarang) adalah yang terbaik." Sangat penting untuk menyimpan catatan "empat hal," kata Davis, "tanggal, waktu, jumlah, dan sifat bisnis." Ini adalah empat hal yang ingin dilihat IRS dalam catatan Anda jika mereka mengaudit pengeluaran bisnis Anda.
Howe menyarankan agar klien menyimpan "semuanya bersama-sama dalam spreadsheet." Lacak semua pengeluaran Anda, "bahkan biaya yang mereka pikir mungkin dapat dikurangkan tetapi tidak pasti," kata Howe, "maka [a] BPA dapat menentukan apakah itu sudah dikurangkan atau tidak. Dengan begitu Anda tidak berpotensi kehilangan deduksi. "
Juga, Howe mengatakan bahwa memiliki semua angka pendapatan dan pengeluaran di satu tempat membuatnya lebih menghemat waktu untuk menyiapkan pengembalian pajak. "Apa pun yang dapat dilakukan klien untuk mengurangi jumlah waktu yang diperlukan untuk mempersiapkan pengembalian biasanya akan mengurangi biaya keseluruhan."
Apa yang Harus Diperhatikan di 1099 Anda
Layanan Uber, Lyft, dan ridesharing lainnya akan mengirimkan Anda Formulir 1099-MISC atau Formulir 1099-K, atau keduanya, untuk melaporkan penghasilan Anda untuk tahun ini. Formulir-formulir ini biasanya keluar pada bulan Januari.
Setelah meninjau formulir pajak 1099 yang diterimanya dari Uber, Howe memberikan beberapa tips tentang apa yang harus dicari dan bagaimana menangani formulir ini.
"Formulir 1099-K akan mencerminkan pendapatan tiket yang diterima (tarif dasar + waktu + jarak) ditambah biaya naik aman ditambah biaya tarif terbagi dan mungkin berisi biaya lain juga," kata Howe. Dia mencatat bahwa "pengemudi harus memperhatikan terobosan yang diberikan dalam Ringkasan Pajak 2014 yang disediakan oleh Uber."
"Untuk tujuan pajak pada Jadwal C, pengemudi harus menyertakan jumlah total yang tercermin pada Formulir 1099-K serta jumlah total yang tercermin pada Formulir 1099-MISC (ini dimasukkan dalam dua area terpisah di sebagian besar program perangkat lunak pajak). Penting untuk dicatat bahwa bahkan jika seorang pengemudi tidak menerima Formulir 1099-MISC karena pendapatan tambahan yang diterima mungkin kurang dari $ 600, pendapatan itu masih dapat dilaporkan, "kata Howe.
"Pengemudi kemudian harus memastikan untuk memasukkan biaya untuk jumlah biaya wahana yang aman dan biaya tiket terpisah (dan mungkin lainnya) pada pengembalian pajak mereka karena biaya ini tidak ditahan oleh pengemudi tetapi malah dibayarkan ke Uber."
"Pengemudi juga harus memastikan untuk memasukkan biaya untuk biaya komisi Uber (20%, 28%, dll.) Yang dibayarkan kepada Uber," kata Howe, "Jumlah ini tercermin pada Ringkasan Pajak yang disediakan Uber."
Membayar Estimasi Anda
Sebagai orang yang bekerja sendiri, tidak ada yang akan menahan pajak dari penghasilan Anda. Anda harus membayar pajak Anda sendiri. Kami melakukannya dengan mengirimkan pembayaran pajak yang diperkirakan, "yang berarti menjalankan angka," catat Davis. Taksiran pajak, paling sederhananya, berarti mengirim IRS suatu cek untuk pajak tahun ini. Tetapi karena pajak merupakan biaya besar, penting untuk memastikan Anda membayar jumlah yang tepat.
Membayar terlalu banyak meninggalkan Anda tanpa akses ke uang tunai Anda sampai Anda mengajukan pengembalian uang kelebihan pembayaran Anda. Membayar terlalu sedikit menciptakan krisis uang tunai pada waktu pajak, karena Anda membayar pajak tahun lalu pada 15 April dan membayar perkiraan pertama Anda untuk pajak tahun depan, juga jatuh tempo pada tanggal 15 April. Tujuan kami adalah membayar jumlah pajak yang tepat pada waktu yang tepat, sehingga semuanya lancar. Tujuan-tujuan ini mudah dicapai dengan pembukuan yang baik dan menjalankan perhitungan pajak begitu sering.
Sadarilah Risiko Anda
Bicarakan dengan pengacara Anda tentang risiko yang terlibat dalam mengemudi untuk Uber dan langkah apa yang dapat Anda ambil untuk meminimalkan risiko tuntutan hukum Anda. Karena ini adalah masalah hukum, akuntan pajak Anda tidak akan dapat memberikan saran apa pun. Seorang pengacara mungkin berbicara kepada Anda tentang membentuk entitas bisnis seperti perseroan terbatas atau perusahaan sebagai cara untuk melindungi aset pribadi Anda dari tuntutan hukum.
Mari kita perjelas, dampak pajak akan lebih atau kurang kira-kira sama apakah Anda mengatur entitas atau tetap menjadi pencatat Jadwal C. Seorang pengacara dapat menyarankan Anda lebih spesifik tentang apa yang akan masuk akal bagi Anda. Juga, tinjau kebijakan asuransi mobil Anda dan setiap pertanggungan asuransi yang disediakan oleh Uber atau Lyft. Pahami apa yang akan Anda cari, dan apa yang akan dibahas.
Akhirnya, mari kita bicara tentang risiko terkait pajak. Yang kami lihat adalah risiko bahwa IRS mungkin melarang beberapa pemotongan Anda. "Ingat bahwa IRS memiliki undang-undang 3 tahun pembatasan untuk mengaudit," memperingatkan Howe, "jadi pengembalian pajak tahun 2014 yang diajukan 15 April 2015 dapat diaudit sepanjang jalan sampai 15 April 2018. Oleh karena itu sangat penting untuk menjaga dokumentasi setidaknya selama tiga tahun sejak tanggal pengembalian pajak diajukan. " Dalam audit , IRS melihat dokumentasi Anda. Jika itu mendukung deduksi Anda, Anda menang. Tetapi jika Anda tidak memiliki bukti pembelian, IRS dapat melarang pemotongan untuk biaya tersebut.
Sumber:
Iain Howe adalah akuntan publik bersertifikat di Austin, Texas. Dia dapat dihubungi melalui Web di atchleycpas.com.
Derek Davis adalah akuntan publik bersertifikat dan pendiri Tabby, aplikasi pelacakan pengeluaran. Dia dapat dihubungi di Web di SharedEconomyCPA.com.
William Perez adalah agen terdaftar. Jika Anda memiliki pertanyaan pajak tentang ridesharing, silakan hubungi William melalui email atau melalui Twitter @wperez.