Formulir 8606 Instruksi untuk Kontribusi IRA yang Tidak Dikurangi
Waktu pajak penuh dengan berbagai bentuk IRS , semuanya ditandai dengan nama numerik yang tampaknya tidak memiliki korelasi dengan tujuan yang benar-benar berfungsi. Cukup mudah untuk bingung. Formulir 8606 adalah yang seharusnya Anda laporkan untuk melaporkan dasar Anda dalam akun pensiun individu yang tidak dapat dikurangkan (IRA). Tetapi apa yang terjadi jika Anda lupa melakukannya, atau Anda bahkan tidak menyadari bahwa Anda seharusnya melakukannya?
Jangan panik. Ini bukan akhir dunia.
Anda Bisa Mengajukan Formulir Terlambat
Katakanlah Anda membuat lima kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan pada tahun-tahun sebelumnya dan Anda gagal mengajukan Formulir 8606 di tahun-tahun itu. Anda tidak pernah mengurangi kontribusi pada pengembalian pajak Anda. Jika Anda menyerahkan Formulir 8606 sekarang untuk masing-masing tahun tersebut, itu mungkin memuaskan IRS tanpa menimbulkan penalti.
Setelah semua, ini diluruskan, apakah Anda juga perlu mengajukan perubahan 1040? Inilah yang IRS katakan tentang hal itu:
"Meskipun Formulir 8606 biasanya diajukan dengan Formulir 1040 yang diajukan secara tepat waktu, IRS akan memproses Formulir 8606 yang terlambat diajukan - bahkan yang diajukan setelah batas tiga tahun normal pembatasan untuk mengklaim pengembalian dana telah kedaluwarsa. Formulir 8606 dapat dikirimkan tanpa Formulir 1040 atau Formulir 1040X. "
Mari kita ambil skenario ini satu langkah lebih jauh dan katakan bahwa Anda berusia 66 tahun dan Anda belum pernah mengambil distribusi. Anda mengajukan satu Formulir 8606 untuk setiap tahun Anda membuat kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.
Ini akan membangun dasar Anda di IRA. Anda kemudian akan memenuhi syarat untuk mengubah IRA yang tidak dapat dikurangkan menjadi Roth IRA, atau Anda dapat mulai mengambil distribusi dari IRA yang tidak dapat dikurangkan. Dan tidak, Anda tidak perlu mengajukan pengembalian yang diubah.
Pilihan lain
Anda memiliki opsi tambahan untuk kontribusi IRA jika Anda membuatnya dalam tiga tahun sebelumnya.
IRS memungkinkan Anda memperlakukan mereka sebagai deductible atau non-deductible — itu adalah pilihan Anda. Jika Anda ingin mengklaim potongan, Anda harus mengajukan pengembalian pajak yang diubah menggunakan Formulir 1040X. Anda harus melakukannya untuk setiap tahun Anda ingin kembali dan mengklaim deduksi.
Anda hanya dapat melakukan ini dalam waktu tiga tahun sejak tenggat waktu pengajuan asli. Jadi jika Anda ingin mengklaim potongan IRA untuk tahun pajak 2015, Anda harus mengajukan pengembalian yang diubah pada 15 April 2018, hari terakhir untuk mengklaim pengembalian pajak untuk tahun pajak itu.
Pertimbangkan bekerja dengan seorang profesional pajak untuk membantu Anda mengetahui apakah melakukan hal ini atau mengubah ke Roth IRA akan membuat keuangan yang paling masuk akal bagi Anda pada saat ini.
Hukuman untuk Pengajuan Akhir
Hukuman untuk mengajukan Formulir 8606 terlambat adalah $ 50, tetapi IRS kadang-kadang membebaskan hukuman ini jika Anda dapat menunjukkan alasan yang masuk akal atas keterlambatan dalam mengisi formulir.
Undang-undang perpajakan berubah secara berkala dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.