Dengan perencanaan, Anda bisa mendapatkan lebih banyak dari rencana comp yang ditunda
Mari kita lihat rencana kompensasi yang ditangguhkan (disebut sebagai NQDC atau kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat), bagaimana mereka bekerja, dan bagaimana mereka dapat digunakan secara lebih efisien jika dilihat dalam konteks rencana pendapatan pensiun seumur hidup.
Bagaimana rencana kerja Anda yang ditangguhkan bekerja
Setiap rencana comp yang ditangguhkan berbeda. Setiap rencana memiliki dokumen rencana resmi yang merinci aturan untuk rencana itu. Anda harus meminta salinan dokumen rencana Anda untuk mengetahui ketentuan spesifik dari rencana majikan Anda. Ada tiga hal utama yang ingin Anda ketahui tentang syarat rencana comp yang Anda tangguhkan.
- Bagaimana Uang Masuk Ke dalam Rencana
- Bagaimana Dana Dikenai Pajak
- Bagaimana Uang Keluar dari Rencana
Bagaimana Uang Masuk Ke dalam Rencana
Beberapa rencana mengizinkan kontribusi karyawan dan majikan; yang lain hanya mengizinkan satu jenis kontribusi.
- Kontribusi karyawan - Ketika Anda memilih untuk menunda sebagian dari gaji atau bonus Anda, Anda akan melengkapi formulir pendaftaran atau formulir pemilihan manfaat. Anda akan menentukan jumlah yang ingin Anda tangguhkan ke dalam rencana, dan Anda juga harus memilih tanggal pembayaran di masa mendatang. Dengan perencanaan yang tepat, Anda dapat memilih tanggal pembayaran yang akan dikoordinasikan dengan rencana pendapatan pensiun seumur hidup.
- Kontribusi pemberi kerja - jika ada kontribusi pemberi kerja, pemberi kerja Anda akan memberi tahu Anda berapa banyak dan kondisi apa yang harus dipenuhi (seperti metrik profitabilitas) agar perusahaan dapat memberikan kontribusi ini.
Bagaimana Dana Dikenai Pajak
- Kontribusi karyawan - Anda akan membayar FICA (pajak gaji) untuk jumlah yang Anda masukkan ke dalam paket. Pajak gaji akan keluar dari bagian gaji Anda yang tidak ditangguhkan ke dalam rencana.
- Kontribusi pemberi kerja - Dengan kontribusi pemberi kerja, pajak FICA biasanya terutang pada saat Anda mendapatkan kontribusi tersebut. Kontribusi pemberi kerja biasanya tunduk pada jadwal vesting - yang berarti Anda harus tinggal dengan majikan untuk jangka waktu tertentu agar memenuhi syarat untuk menerima semua dana yang mereka sumbangkan untuk Anda. Jadi jika Anda pergi lebih awal, Anda tidak akan membayar pajak FICA untuk jumlah apa pun yang Anda belum memenuhi persyaratan vesting.
Dengan jenis kontribusi apa pun, per IRS Anda tidak akan membayar pajak FICA atas setiap penghasilan investasi yang diperoleh dalam rencana NQDC, tetapi Anda akan membayar pajak penghasilan pada distribusi ketika mereka keluar dari rencana dan dibayarkan kepada Anda. Di sinilah peluang perencanaan pajak muncul - dengan cara Anda memilih bagaimana uang akan keluar dari rencana.
Bagaimana Uang Keluar
Pada saat Anda memasukkan uang ke dalam rencana pembayaran tangguhan Anda, Anda harus memilih bagaimana dan kapan pembayaran itu akan dibayarkan kembali. Sebagian besar waktu ini adalah pemilihan yang tidak dapat dibatalkan (artinya Anda tidak dapat mengubahnya nanti) dan pembayaran pertama yang paling awal biasanya diizinkan untuk terjadi adalah tiga tahun dari tahun Anda memasukkan uang ke dalam rencana.
- Jumlah lumpuh - Beberapa rencana hanya menawarkan opsi distribusi lump sum. Misalnya, Anda mungkin memilih pembayaran sekaligus untuk dibayarkan lima tahun, tujuh tahun, atau sepuluh tahun dari tahun Anda menangguhkan pendapatan.
- Pembayaran angsuran - Beberapa rencana menawarkan opsi untuk dana yang akan dibayarkan dalam angsuran - misalnya selama periode sepuluh tahun yang akan dimulai lima tahun dari sekarang.
Anda membuat pemilihan pembayaran untuk setiap tahun kontribusi untuk rencana tersebut.
Dengan beberapa rencana Anda dapat memilih opsi pembayaran yang berbeda untuk berbagai jenis kontribusi; misalnya, pembayaran angsuran atas jumlah tanggungan Anda sendiri dan pembayaran sekaligus (lump sum) atas jumlah yang disumbangkan oleh pemberi kerja.
Mengubah pemilihan pembayaran Anda
Meskipun pemilu pembayaran dapat dianggap tidak dapat dibatalkan - dalam banyak kasus, Anda dapat, pada kenyataannya, mengubahnya - tetapi kemampuan Anda untuk melakukan perubahan akan datang dengan pembatasan.
Sebagai contoh di sini adalah bagaimana satu rencana comp tangglung utama menggambarkannya, “Anda dapat menunda tanggal pembayaran Anda tetapi harus memberikan pemberitahuan 12 bulan sebelum tanggal distribusi yang dijadwalkan sebelumnya.
Dan tanggal baru harus setidaknya 5 tahun setelah tanggal yang dijadwalkan pertama. "
Selain itu, kejadian tertentu dapat memicu distribusi yang akan terjadi secara berbeda dari apa yang Anda pilih. Dalam dokumen rencana Anda, ini dapat disebut sebagai peristiwa yang memicu atau memicu distribusi.
Memicu distribusi
Dokumen rencana Anda akan menjelaskan bagaimana dana Anda akan dibayarkan tergantung pada jenis peristiwa yang memicu. Hal-hal yang dapat memicu distribusi adalah:
- Pensiun
- Penghentian
- Kematian
- Distribusi darurat atau cacat
- Perubahan kontrol
Sebagai contoh, jika Anda dihentikan rencana Anda dapat mendistribusikan saldo vested dalam 60 hari. Atau setelah pensiun , pembayaran angsuran tahunan Anda yang terpilih dapat secara otomatis dimulai meskipun mereka tidak dijadwalkan untuk mulai selama lima tahun ke depan.
Setiap rencana menetapkan ketentuannya sendiri sehingga Anda harus merujuk ke dokumen Anda untuk melihat bagaimana rencana Anda bekerja.
Distribusi terjadwal
Jika Anda memetakan garis waktu dari pendapatan pensiun yang diproyeksikan di masa depan SEBELUM Anda memilih tanggal pembayaran kompensasi tangguhan Anda maka Anda mungkin dapat memilih tanggal pembayaran yang mungkin terjadi di tahun-tahun di mana sumber-sumber penghasilan kena pajak lainnya lebih rendah.
Misalnya, Anda memiliki keseimbangan 401 (k) besar. Ketika Anda mencapai usia 70½ Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan dan ini akan menghasilkan penghasilan kena pajak ekstra. Jika rencana Anda memungkinkan, Anda mungkin ingin kompensasi Anda ditangguhkan dalam pembayaran angsuran sepuluh tahun dari usia 60 hingga 70. Ketika pembayaran kompensasi yang ditunda Anda berakhir maka distribusi yang Anda perlukan akan dimulai.
Terlalu banyak orang yang berakhir dengan pembayaran mereka terjadi sebagai jumlah sekaligus dan bahwa pendapatan tambahan menabrak mereka ke dalam golongan pajak yang lebih tinggi di tahun kalender itu. Jika mereka telah memilih pembayaran angsuran, mereka mungkin dapat mengurangi kewajiban pajak mereka pada pembayaran sebesar 10 atau 15%.
Bahkan jika tidak ada peluang penghematan pajak, rencana pendapatan pensiun dapat menunjukkan jumlah penghasilan setelah pajak yang akan dihasilkan setiap tahun dari pilihan pembayaran yang Anda pilih.
Pertimbangan lain - didanai atau tidak didanai
Rencana comp yang ditangguhkan datang dalam berbagai bentuk; satu jenis rencana dirancang untuk menguntungkan para eksekutif puncak. Jenis-jenis rencana ini dapat disebut rencana top hat atau SERPS (rencana pensiun eksekutif tambahan) atau, rencana ekualisasi manfaat atau manfaat berlebih.
Per IRS rencana penangguhan ditangguhkan seperti itu tidak didanai - yang berarti jika sesuatu yang buruk terjadi pada perusahaan, dana dapat menjadi subyek kreditor perusahaan. Jika Anda tidak yakin tentang masa depan perusahaan, ini bisa menjadi alasan untuk memilih agar semua jumlah pembayaran yang ditangguhkan dibayarkan kepada Anda dalam jumlah sekaligus pada tanggal yang sedini mungkin.
Intinya: dengan pembayaran comp yang ditangguhkan, perencanaan dapat membantu Anda mendapatkan pendapatan setelah pajak paling banyak dari rencana.