Banyak distribusi dikenai pajak tetapi beberapa tidak
Jenis IRAS
IRA tradisional adalah yang dipikirkan kebanyakan orang ketika mereka mendengar istilah tersebut.
Dalam banyak kasus dan tunduk pada batasan tertentu, Anda berhak atas pengurangan pajak untuk kontribusi yang Anda berikan pada rencana IRA tradisional.
Anda tidak dapat mengklaim pengurangan pajak untuk kontribusi yang Anda berikan ke rencana Roth IRA, tetapi Anda tidak perlu membayar pajak untuk distribusi apa pun yang Anda ambil setelah usia pensiun. Distribusi dari IRA tradisional biasanya dianggap penghasilan kena pajak karena potongan pajak yang Anda ambil.
IRA SEDERHANA — akronim untuk Rencana Pencocokan Dana Insentif untuk Karyawan — disediakan oleh pemberi kerja. Ini memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi pra-pajak dari gaji mereka. Jika Anda dibayar $ 1.000 seminggu dan Anda berkontribusi $ 25 ke IRA SEDERHANA Anda, Anda hanya akan membayar pajak sebesar $ 975 karena $ 25 dipotong sebelum pajak dihitung pada saldo. Tetapi distribusi ini juga kena pajak ketika Anda pensiun dan mengambil uang.
"SEP" IRA singkatan dari Pensiun Karyawan Sederhana dan jenis rencana ini tersedia untuk individu yang bekerja sendiri.
Dasar-Dasar Tentang IRA
Beberapa aturan umum berlaku untuk semua IRA. Uang yang Anda keluarkan dari akun disebut distribusi, dan distribusi dimasukkan dalam pengembalian pajak Anda sebagai penghasilan kena pajak dalam banyak kasus. Mereka diperlakukan sebagai penghasilan biasa, dikenakan pajak dengan tarif pajak marginal Anda. Secara umum, distribusi dari IRA tradisional dapat dikenakan pajak pada tahun Anda menerimanya.
Anda dapat dipukul dengan denda pajak tambahan 10 persen jika Anda mengambil distribusi sebelum usia 59 1/2. Sisi lain dari hal ini adalah Anda harus mulai mengambil distribusi setelah usia 70 1/2.
Tetapi bagaimana jika Anda memindahkan dana dari satu IRA ke yang lain? Ini dikenal sebagai "rollover," bukan distribusi.
Aturan Satu Tahun untuk Rollover IRA
Anda hanya dapat membuat satu rollover dari IRA ke akun IRA lain dalam periode satu tahun, tidak peduli berapa banyak IRA yang Anda miliki. Tetapi Anda dapat membuat transfer trustee-to-trustee tanpa batas antara IRA, atau transfer dari administrator rencana ke administrator rencana, karena jenis transfer ini tidak dianggap sebagai rollover.
Rollover terjadi ketika Anda terlibat sebagai perantara, secara efektif mengambil kepemilikan uang sebelum mentransfernya ke akun lain, bahkan untuk waktu yang singkat. Ketika dana masuk langsung dari satu institusi ke institusi lain, atau satu akun ke yang lain tanpa keterlibatan Anda, tidak ada pajak yang jatuh tempo.
Beberapa Pengecualian pada Aturan
Tidak ada batasan pada jumlah rollover yang dapat Anda buat dari IRA tradisional ke Roth IRA. Transfer ini dikenal sebagai konversi.
Beberapa jenis distribusi dari program imbalan pasti yang dibayarkan kepada karyawan maskapai penerbangan dapat dialihkan ke IRA tradisional tanpa konsekuensi pajak.
Dan jika Anda berpartisipasi dalam IRA SEDERHANA, Anda dapat menggulirkan dana dari rencana pensiun kelompok lainnya, seperti rencana 401 (k) dan IRA tradisional, ke IRA SEDERHANA Anda dua tahun setelah Anda mulai berpartisipasi dalam rencana tersebut.
Distribusi Lain yang Memenuhi Syarat untuk Perlakuan Pajak-Exempt
Distribusi dapat dibebaskan dari pajak dalam beberapa situasi lain — mereka tidak harus dimasukkan dalam penghasilan bruto Anda.
- Satu rollover yang diizinkan Anda per tahun tidak dikenakan pajak pada tahun itu.
- Anda dapat mengambil distribusi setelah usia 70 1/2 dan memberikannya kepada organisasi amal yang berkualitas bebas pajak, tetapi aturan ini tidak berlaku untuk SEP atau IRA SEDERHANA.
- Distribusi dari Roth IRA menjadi bebas pajak jika IRA berusia setidaknya lima tahun dan Anda telah mencapai usia 59 1/2. Anda juga dapat mengambil distribusi Roth IRA bebas pajak jika Anda lebih muda dari usia 59 1/2 jika Anda melakukannya untuk membeli rumah pertama kali atau karena cacat.
- Anda dapat mengambil distribusi dan mentransfernya ke Akun Tabungan Kesehatan satu kali.