Cara Efektif Pajak untuk Menyumbangkan Uang untuk Amal
Diperlukan Distribusi Minimum
Jika Anda memiliki IRA tradisional, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD) ketika Anda mencapai usia 70 1/2 bahkan jika Anda tidak perlu atau menginginkan uang pada saat itu.
Ketika Anda mengambil distribusi ini, mereka dikenakan pajak dengan tingkat penghasilan biasa — berapa pun braket pajak Anda pada tahun itu.
Jika Anda gagal mengambilnya, itu lebih buruk. Dalam banyak kasus, tingkat pajak melonjak hingga 50 persen dari jumlah yang seharusnya Anda ambil tetapi meskipun Anda tidak menggunakan uang itu.
Distribusi amal yang berkualifikasi (QCD) adalah distribusi dari IRA langsung ke badan amal yang memenuhi syarat, melewati pemilik akun sehingga dia tidak dikenakan pajak di atasnya. QCD dihitung terhadap distribusi minimum yang diperlukan untuk tahun ini. Jika Anda harus mengambil RMD tetapi tidak benar-benar menginginkan atau membutuhkan uang, QCD adalah cara yang baik untuk mendistribusikan jumlah minimum yang diperlukan dari IRA dan menghindari hukuman.
Aturan ini hanya berlaku untuk IRA tradisional, bukan Roth IRA. Jika Anda memiliki basis dalam IRA tradisional yang tidak dapat dikompromikan, setiap QCD yang Anda buat dianggap keluar dari dana IRA kena pajak terlebih dahulu.
Biasanya, distribusi dibagi secara proporsional antara dana kena pajak dan nontaksable basis.
Distribusi Amal Berkualitas
Manfaat utama dari QCD adalah bahwa jumlah distribusi tidak termasuk dalam Formulir 1040 Anda sebagai penghasilan. Itu hal yang bagus, tapi ada sedikit sisi negatifnya juga. QCD tidak dapat digunakan sebagai kontribusi amal deduktif jika Anda memerinci deduksi Anda .
Itu akan menjadi sesuatu dari pembayaran pajak ganda untuk transaksi yang sama.
QCD hanya dapat keluar dari IRA tradisional. Mereka tidak dapat keluar dari rencana SEP IRA atau SIMPLE IRA. Meskipun mungkin untuk mengambil QCD dari Roth IRA, pada umumnya tidak ada keuntungan dalam melakukan ini karena distribusi Roth IRA biasanya sudah bebas pajak. Langkah yang lebih efisien pajak adalah menggunakan IRA tradisional untuk mendanai QCD.
Efek pada Pendapatan Kotor Disesuaikan
Karena pendapatan dari distribusi amal "melewati" 1040, QCD dapat digunakan untuk membantu menjaga penghasilan kotor yang disesuaikan dan penghasilan kena pajak dalam kisaran yang diinginkan. Ini dapat membantu mencegah pendapatan mencapai ambang batas untuk pajak penghasilan investasi bersih atau rentang penghentian untuk pengurangan yang diperinci .
Efek pada Pengurangan Standar
QCD dapat menguntungkan para manula yang mengambil potongan standar dan bukannya memerinci karena tidak ada manfaat pajak dalam menyumbang untuk amal ketika Anda mengklaim pengurangan standar . Anda tidak kehilangan apa pun dengan membuat QCD. Untuk non-itemizers, donasi untuk amal melalui transfer langsung dari IRA adalah satu-satunya cara untuk mendapatkan manfaat pajak nyata dari donasi mereka.
Aturan Kualifikasi untuk QCD
Anda harus berusia minimal 70 ½ tahun pada saat pembagian amal yang memenuhi syarat.
Dana harus ditransfer langsung dari kustodian IRA ke badan amal yang memenuhi syarat — dan "memenuhi syarat" adalah kata yang penting di sini. Amal harus menjadi salah satu yang disetujui oleh IRS. Anda tidak bisa begitu saja menyerahkan uang itu kepada tetangga Anda. Amal yang layak termasuk 501 (c) (3) organisasi dan rumah ibadah. Donor menyarankan dana dan apa yang disebut organisasi pendukung tidak diizinkan untuk menerima QCD berdasarkan pajak yang diuntungkan.
IRS menunjukkan bahwa itu prosedur yang dapat diterima untuk kustodian IRA untuk membuat cek dibayarkan ke organisasi amal dan biarkan pemilik IRA mengirimkan cek ke badan amal
Jumlah maksimum yang dapat disumbangkan melalui distribusi amal yang berkualitas adalah $ 100.000 per tahun per pemilik IRA.
Undang-undang perpajakan berubah secara berkala dan informasi di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.