Menghitung Basis Biaya dan Keuntungan Modal pada Saham Reksa Dana
Tetapi jangan biarkan beberapa peraturan pajak yang rumit membuat Anda takut untuk berinvestasi. Beberapa aturan dasar dapat membantu untuk memahami prosesnya.
Capital Gain Distributions
Reksadana sering menjual investasi yang menguntungkan pada waktu-waktu tertentu sepanjang tahun. Dana tersebut kemudian mendistribusikan keuntungan kepada pemegang saham dalam bentuk distribusi keuntungan modal.
Distribusi keuntungan modal dilaporkan pada Formulir 1099-DIV, yang menunjukkan dividen dan distribusi keuntungan modal yang dibayarkan sepanjang tahun. Distribusi keuntungan modal dikenai pajak pada tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang tidak peduli berapa lama Anda memiliki saham di reksadana. Biasanya, tarif jangka panjang dicadangkan untuk aset yang Anda miliki selama lebih dari satu tahun. Suku bunga jangka panjang lebih menguntungkan daripada suku bunga jangka pendek, jadi aturan ini adalah hal yang baik.
Distribusi keuntungan modal dapat dilaporkan langsung di Formulir 1040 jika Anda tidak memiliki keuntungan modal lain untuk dilaporkan.
Jika tidak, distribusi keuntungan modal dilaporkan pada Jadwal D bersama dengan keuntungan dan kerugian lainnya .
Keuntungan Modal Ketika Anda Menjual Saham Reksa Dana
Anda akan menghitung keuntungan atau kerugian modal Anda untuk setiap saham reksa dana yang Anda jual ketika Anda menjual saham, dan ini adalah di mana ia menjadi lebih rumit.
Jika Anda telah berinvestasi dalam dana selama jangka waktu tertentu, Anda akan memiliki basis biaya yang berbeda dan periode penahanan yang berbeda untuk setiap saham yang Anda miliki.
Internal Revenue Service memungkinkan Anda memilih salah satu dari empat metode akuntansi yang berbeda untuk menghitung keuntungan Anda. Anda mungkin ingin menghitung semuanya dalam semacam uji coba untuk menentukan mana yang paling menguntungkan bagi Anda. Akan tetapi, ada kata peringatan — Anda harus tetap dengan metode itu dengan reksa dana tertentu ketika Anda menggunakan metode akuntansi tertentu untuk mengajukan pengembalian pajak Anda. Anda terkunci, akhirnya untuk dana itu. Anda dapat memilih metode akuntansi yang berbeda untuk setiap reksadana yang Anda miliki.
Empat Metode Akuntansi Yang Diijinkan
Keempat metode akuntansi yang diijinkan adalah:
- Dasar biaya aktual menggunakan identifikasi khusus
- Dasar biaya aktual menggunakan identifikasi masuk pertama, pertama keluar
- Biaya rata-rata, metode kategori tunggal
- Biaya rata-rata, metode kategori ganda
Identifikasi Khusus Dasar Biaya Reksa Dana
Metode identifikasi khusus akuntansi adalah metode yang disukai untuk investor cerdas tetapi membutuhkan perhatian terus-menerus terhadap detail. Anda harus melacak setiap lot saham yang Anda beli dan jual, dan broker Anda harus mengizinkan Anda untuk menjual saham tertentu.
Opsi ini biasanya disediakan dalam layanan pelacakan biaya dasar perusahaan reksa dana.
Identifikasi khusus memungkinkan Anda memilih saham mana yang dijual untuk mendapatkan manfaat pajak terbesar. Seorang investor mungkin ingin menjual saham yang paling menguntungkan untuk mengimbangi kerugian lainnya, atau ia mungkin ingin menjual saham paling tidak menguntungkan untuk meminimalkan pajak capital gain.
First-In, First-Out Metode Identifikasi
Bahkan jika Anda tidak dapat menentukan bagian tertentu untuk dijual, Anda masih dapat menggunakan metode biaya dasar yang sebenarnya. Anda akan melacak basis biaya Anda untuk setiap lot saham yang Anda beli dan berasumsi bahwa saham pertama yang dijual adalah saham pertama yang Anda beli.
Basis Biaya Rata-Rata, Metode Kategori Tunggal
Anda dapat menghitung biaya rata-rata berdasarkan harga yang Anda bayarkan untuk setiap saham menggunakan metode ini, termasuk dividen yang diinvestasikan kembali dan keuntungan modal yang diinvestasikan kembali.
Biaya rata-rata adalah total harga pembelian semua saham dibagi dengan jumlah saham yang Anda miliki saat itu. Ketika Anda menjual beberapa saham, diasumsikan bahwa mereka dijual dengan dasar masuk pertama, keluar pertama. Penghasilan modal Anda dihitung dengan menggunakan periode holding dari saham tertua yang dijual, bahkan jika Anda menjual campuran saham jangka panjang dan jangka pendek.
Basis Biaya Rata-rata, Metode Kategori Ganda
Anda akan menghitung biaya rata-rata berdasarkan harga yang dibayarkan untuk setiap lot saham yang Anda beli dengan metode ini, termasuk dividen yang diinvestasikan kembali dan keuntungan modal yang diinvestasikan kembali. Tetapi Anda harus memisahkan saham Anda ke dalam investasi jangka panjang dan jangka pendek, kemudian hitung biaya rata-rata untuk setiap kategori saham. Dasar biaya rata-rata adalah total harga pembelian semua saham dalam kategori yang sama dibagi dengan jumlah saham yang dimiliki dalam kategori itu. Ketika Anda menjual beberapa saham, diasumsikan bahwa saham dijual dengan dasar masuk pertama, keluar pertama.
Mengembangkan kembali Dividen dan Distribusi Keuntungan Modal
Banyak investor menginvestasikan kembali dividen dan distribusi keuntungan modal yang diterima dari reksa dana mereka. Setiap reinvestasi dihitung sebagai distribusi uang tunai dan pembelian dana tambahan. Dividen dan distribusi keuntungan modal termasuk dalam penghasilan kena pajak. Saham tambahan yang dibeli dalam reinvestasi memiliki basis biaya sendiri, yaitu harga pembelian saham, dan periode kepemilikan mereka sendiri.
Melacak Dasar Biaya Reksa Dana
Melacak basis biaya Anda dapat menjadi tugas yang memakan waktu. Mungkin membantu menggunakan Quicken atau Microsoft Money untuk melacak perolehan modal Anda.