IRS mengatakan bitcoin adalah properti dan dapat dikenakan pajak keuntungan modal
Setiap kali bitcoin dibeli, dijual, atau diperdagangkan, ada konsekuensi pajak. Internal Revenue Service telah memutuskan bahwa bitcoin dan "mata uang virtual konvertibel" lainnya "diperlakukan sebagai properti", tidak diperlakukan sebagai mata uang.
Ini mungkin terdengar seperti perbedaan kecil, tetapi tidak. Ini menentukan bagaimana bitcoin dipajaki, informasi apa yang Anda perlukan untuk memastikan pajak Anda dihitung dengan benar, dan teknik perencanaan pajak apa yang dapat Anda gunakan untuk meminimalkan pajak Anda pada transaksi Bitcoin.
Gambar besar
Anda akan mendapat keuntungan modal atau kerugian modal ketika Anda membuang bitcoin karena mata uang virtual dianggap properti untuk keperluan pajak. Gain mewakili pendapatan, dan pendapatan dapat dikenakan pajak bahkan jika Anda dibayar dalam mata uang virtual.
Menghabiskan mata uang virtual adalah masalah lain. Anda sebenarnya memiliki dua transaksi dalam satu: Anda secara efektif membuang mata uang virtual dan menghabiskan jumlah yang setara dengan dolar.
Apakah Mata Uang Virtual dari Perspektif Pajak?
Menurut IRS, "Mata uang virtual adalah representasi digital dari nilai yang berfungsi sebagai alat tukar, unit akun, dan / atau penyimpan nilai. Ia tidak memiliki status tender yang sah di setiap yurisdiksi. Mata uang virtual yang memiliki nilai setara dalam mata uang nyata, atau yang bertindak sebagai pengganti mata uang nyata, disebut sebagai mata uang virtual 'konversi'.
"Bitcoin adalah salah satu contoh mata uang virtual konvertibel karena dapat diperdagangkan secara digital antar pengguna dan dapat dibeli untuk, atau ditukarkan ke, dolar AS, euro, dan mata uang riil atau virtual lainnya."
Perlakuan Pajak Bitcoin
IRS juga mengatakan dalam Pemberitahuan 2014-21, "Untuk keperluan pajak federal, mata uang virtual diperlakukan sebagai properti. Prinsip-prinsip pajak umum yang berlaku untuk transaksi properti berlaku untuk transaksi menggunakan mata uang virtual. Seorang pembayar pajak yang menerima mata uang virtual sebagai pembayaran untuk barang atau jasa harus , dalam menghitung pendapatan kotor, termasuk nilai pasar wajar mata uang virtual, yang diukur dalam dolar AS, pada saat mata uang virtual diterima.
"Transaksi menggunakan mata uang virtual harus dilaporkan dalam dolar AS. Wajib pajak akan diminta untuk menentukan nilai pasar yang adil dari mata uang virtual dalam dolar AS pada tanggal pembayaran atau penerimaan. Jika mata uang virtual terdaftar di bursa dan nilai tukar ditentukan oleh penawaran dan permintaan pasar, nilai pasar wajar mata uang virtual ditentukan dengan mengubah mata uang virtual menjadi dolar AS ... dengan nilai tukar, dengan cara yang wajar yang diterapkan secara konsisten. "
Ketika Mata Uang Virtual Diperlakukan sebagai Properti
Ya, kedengarannya rumit. Mari kita memecahnya menjadi bahasa Inggris biasa.
"Setiap transaksi bitcoin dapat dikenakan pajak," tulis Tyson Cross, seorang pengacara pajak yang berspesialisasi dalam mata uang virtual. "Pengguna Bitcoin harus menghitung untung atau rugi mereka setiap kali mereka membeli barang atau jasa dengan bitcoin."
Jadi apa artinya itu? IRS mengatakan bahwa bitcoin dan mata uang virtual konvertibel serupa adalah properti untuk keperluan pajak. Seperti halnya properti jenis lain, Anda pertama kali memperoleh properti, sering kali dengan menukarkan uang tunai untuk properti, maka Anda memiliki properti untuk jangka waktu tertentu. Akhirnya, Anda dapat menjual, memberikan, memperdagangkan, atau membuang properti.
Jadi, kami memiliki tiga momen penting yang sangat penting untuk perpajakan atas semua jenis properti, termasuk mata uang virtual konvertibel: ketika Anda mendapatkannya, berapa lama Anda memegangnya, dan kapan Anda membuangnya. Taxman datang ketika Anda membuangnya.
Saat Bitcoin Dijual
Empat hal terjadi ketika properti dibuang:
- Penghasilan diwujudkan dari keuntungan apa pun.
- Keuntungan diukur dengan perubahan nilai dolar antara basis biaya (harga beli) dan hasil kotor yang diterima dari disposisi (harga jual).
- Tarif pajak yang berlaku tergantung pada apakah properti diadakan untuk jangka pendek atau jangka panjang.
- Pembuangan properti dilaporkan pada pengembalian pajak Anda menggunakan Jadwal D dan Formulir 8949 atau Formulir 4797. Formulir-formulir ini mengharuskan Anda "menunjukkan matematika Anda" saat menghitung untung atau rugi.
Anggaplah Anda membeli bitcoin seharga $ 30.000. Anda kemudian menjualnya seharga $ 50.000 sehingga Anda memiliki keuntungan $ 20.000. Jika Anda memegang bitcoin selama satu tahun atau kurang, ini adalah keuntungan jangka pendek sehingga dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa menurut kelompok pajak Anda. Jika Anda memegang bitcoin lebih dari setahun, itu keuntungan jangka panjang dikenakan pajak sebesar 0, 15, atau 20 persen tergantung pada penghasilan Anda secara keseluruhan.
Tips Pajak untuk Pengguna Bitcoin, Investor, dan Spekulator Kasual
Buat sistem pencatatan untuk semua transaksi Anda dan lacak ketika Anda memperoleh dan saat Anda membuang bitcoin. Identifikasi metode dasar biaya dan nilai tukar Anda. Kemudian catat disposisi bitcoin pada Jadwal D dan Formulir 8949.
Menyimpan catatan rinci transaksi dalam mata uang virtual memastikan bahwa pendapatan diukur secara akurat. "Kuncinya adalah mempertahankan catatan, secara substansial mirip dengan saham," kata Jason Tyra, akuntan publik bersertifikat di Texas yang berspesialisasi dalam bitcoin. "Catatan yang tidak lengkap mungkin juga tidak ada catatan."
Pengguna bitcoin kasual mungkin ingin mempertimbangkan untuk menggunakan penyedia dompet bitcoin yang bereputasi baik. Penyedia dompet telah menerapkan alat mitigasi risiko untuk membuat pembelian, perdagangan, dan penjualan bitcoin lebih aman dan ramah pengguna. Terlepas dari pertimbangan pajak, investor harus melihat penyedia dompet atau kendaraan investasi terdaftar dengan jenis fitur keamanan yang mungkin diharapkan dari lembaga perbankan. Beberapa platform menawarkan untuk "mengasuransikan kepemilikan atau menyimpan kepemilikan offline di lemari besi," kata David Berger.
Strategi capital gain normal berlaku: offset keuntungan dengan kerugian, waktu disposisi Anda untuk memenuhi syarat untuk perawatan jangka panjang, panen kerugian Anda , dan panen keuntungan Anda . Seorang profesional pajak dapat membantu Anda dengan konsep-konsep ini.
Dan awasi tarif pajak. Keuntungan dikenakan pajak penghasilan investasi bersih 3,8 persen .
Jika Anda memilih perdagangan pasar-ke-pasar, ini berarti bahwa semua keuntungan Anda adalah jangka pendek dan oleh karena itu Anda akan melaporkannya di Formulir 4797. Setiap pengeluaran terkait bitcoin akan dikurangkan pada Jadwal C.
Alat Perangkat Lunak untuk Melacak Bitcoin
Alat-alat ini mungkin juga berguna ketika Anda menangani transaksi dan perencanaan pajak.
- LibraTax: Perangkat lunak berbasis web untuk mengimpor transaksi bitcoin dan menghitung untung / rugi.
- BitcoinTaxes: Perangkat lunak berbasis web untuk mengimpor data dan menghitung untung / rugi.
- Pengaya PayByCoin untuk pelanggan Quickbooks Online bagi pedagang untuk menerima pembayaran melalui bitcoin dan merekonsiliasi data di dalam versi online Quickbooks.